Образец счет фактура без ндс нужна или нет

Содержание
  1. Бланк Счета-фактуры с 01.10.2021 г
  2. Что такое Счет-фактура?
  3. Счет-фактура от 1 октября 2021 г
  4. Счет-фактура от 1 июля 2021 г
  5. Альбомный или книжный формат Счета-фактуры
  6. Рекомендации по заполнению Счета-фактуры
  7. Правила заполнения Счета-фактуры
  8. Верхняя часть Счета-фактуры (шапка)
  9. Список товаров и услуг в Счете-фактуре
  10. Нижняя часть Счета-фактуры (подвал)
  11. Счет-фактура “Без НДС”
  12. Место печати в Счете-фактуре
  13. Вопросы по Счету-фактуре
  14. Счёт-фактура для ИП – образец
  15. Счет-фактура от ИП с НДС в 2021 году: что учесть?
  16. Образец заполнения счета-фактуры от ИП с НДС
  17. Законные прочерки в счете-фактуре
  18. Может ли выставлять счета-фактуры ИП на ПСН?
  19. Образец счет фактура без ндс нужна или нет
  20. Счет-фактура без НДС
  21. Нужна ли счет фактура если ИП работает без НДС
  22. Счёт-фактура для ИП — образец
  23. Нужно ли выписывать счет фактуру без НДС
  24. В каких случаях оформляется счет фактура без ндс
  25. Счет-фактура без НДС: кто оформляет, регистрация, заполнение
  26. Нужна ли счет фактура для ИП без НДС
  27. Как и когда оформляется счет-фактура без НДС – образец в 2021 году
  28. Образец счет-фактуры без НДС
  29. Заполнение бланка счет-фактуры без НДС
  30. Когда нужно сформировать счет-фактуру без НДС
  31. Кто оформляет счет-фактуру без НДС
  32. Регистрация счета-фактуры без НДС
  33. Заполнение графы 7 документа при разных ставках налога
  34. Образцы в Excel
  35. Как правильно: без НДС или НДС не облагается — Контур.Бухгалтерия
  36. Что значит «без НДС»
  37. Какие документы собрать, чтобы получить освобождение от НДС
  38. Что значит «НДС не облагается»
  39. Счет-фактура без НДС, когда и кто применяет
  40. Указание НДС в договоре
  41. Первичные документы ► договор, счет, накладная, счет-фактура, акт — Эльба
  42. Договор
  43. Счёт
  44. Платёжные документы
  45. Товарная накладная (N ТОРГ-12)
  46. Акт об оказании услуг
  47. Счёт-фактура

Бланк Счета-фактуры с 01.10.2021 г

Образец счет фактура без ндс нужна или нет

Как создать Счет-фактуру онлайн? Попробуйте сервис Выставить-счет.рф. В нём легко создать Счет-фактуру, распечатать или отправить по электронной почте. Также можно создать Счет на оплату, ТОРГ-12 и Акт. Попробуйте прямо сейчас без регистрации: Demo-вход.

Что такое Счет-фактура?

Счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету.

Счета-фактуры являются основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога к вычету.

Счет-фактура от 1 октября 2021 г

Бланк Счета-фактуры с 01.10.2021 г. изменился, добавлена новая колонка “Код вида товара”.

Счет-фактура от 1 июля 2021 г

Бланк Счета-фактуры с 01.07.2021 г. изменился, добавлена новая строка “Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения)”.

Альбомный или книжный формат Счета-фактуры

Счет-фактуру можно распечатывать как в горизонтальном положении, так и вертикальном. Установленных норм расположения листа при печати Счета-фактуры нет, следовательно её можно распечатать в альбомном или книжном формате. Всё зависит от возможностей программы и от параметров печати.

Рекомендации по заполнению Счета-фактуры

Существует унифицированная форма Счета-фактуры, утвержденная постановлением Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 № 1137.

Счет-фактура создается в двух экземплярах, один продавцу, а второй – покупателю.

Правила заполнения Счета-фактуры

При заполнении Счета-фактуры необходимо соблюдать правила и указывать все данные в соответствии с учредительными документами. Счет-фактура, заполненный с нарушениями или недостающими данными, не признается Налоговыми органами и не применяется к вычету НДС.

Верхняя часть Счета-фактуры (шапка)

  • Номер и Дата. Номер должен соответствовать нумерации документов, утвержденной в учетной политике вашей организации. Дата указывается текущая на момент создания Счета-фактуры.
  • Исправление и Дата. Номер исправления должен соответствовать нумерации документов, утвержденной в учетной политике вашей организации. Дата указывается текущая на момент исправления Счета-фактуры. При составлении Счета-фактуры до внесения в него исправлений в этой строке ставится прочерк.
  • Графа Продавец, указывается полное и сокращенное наименование юридического лица или индивидуального предпринимателя (продавца).
  • Графа Адрес, указывается полный адрес (с индексом) юридического или индивидуального предпринимателя (продавца).
  • Графа ИНН / КПП продавца, указывается ИНН и КПП юридического лица (продавца). Индивидуальный предприниматель указывает только ИНН.
  • Графа Грузоотправитель и его адрес, указывается полное и сокращенное наименование юридического лица или индивидуального предпринимателя (грузоотправителя), а также его полный адрес (с индексом). Если Счет-фактура составляется на выполненные (оказанные) услуги или имущественные права, то в этой строке ставится прочерк.
  • Графа Грузополучатель и его адрес, указывается полное и сокращенное наименование юридического лица или индивидуального предпринимателя (грузополучателя), а также его полный адрес (с индексом). Если Счет-фактура составляется на выполненные (оказанные) услуги или имущественные права, то в этой строке ставится прочерк.
  • Графа К платежно-расчетному документу №, указывается номер и дата платежно-расчетного документа (платёжки) или кассового чека.
  • Графа Покупатель, указывается полное и сокращенное наименование юридического лица или индивидуального предпринимателя (покупателя).
  • Графа Адрес, указывается полный адрес (с индексом) юридического или индивидуального предпринимателя (покупателя).
  • Графа ИНН / КПП, указывается ИНН и КПП юридического лица (покупателя). Индивидуальный предприниматель указывает только ИНН.
  • Графа Валюта: наименование, код, указывается наименование валюты и её код в соответствии с классификатором ОКВ. Указанная валюта должна являться единой для всех перечисленных товаров (работ, услуг), имущественных прав.
  • Графа Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения), указывается идентификатор госконтракта, договора или соглашения. Если в счете-фактуре нет госзаказа, то ставится прочерк.

Счет-фактура для услуг Если Счет-фактура составляется на выполненные (оказанные) услуги или имущественные права, то две графы “Грузоотправитель и его адрес” и “Грузополучатель и его адрес” не заполняются, можно поставить прочерк (“–”) или тройной прочерк (“- – -“). Если при составлении счет-фактуры на услуги всё же заполнить эти две графы, то это не будет ошибкой. В данном случае эта информация будет дополнительной информацией к обязательным реквизитам и не может служить основанием для отказа в вычете НДС.

Список товаров и услуг в Счете-фактуре

Таблица с перечнем товаров и услуг заполняется данными в соответствии с заголовками столбцов.

  • Столбец 1 — Наименование товара, указывается наименование товара, работы и услуги.
  • Столбец 1а — Код вида товара, при экспорте товара за границу указывает код ТНВЭД, иначе ставится прочерк.
  • Столбец 2 и 2а — Единица измерения, указывается наименование и код единицы измерения товара или услуг, в соответствии с классификатором ОКЕИ. При отсутствии показателей ставится прочерк.
  • Столбец 3 — Количество (объем), указывается количество товара, работ и услуг. При отсутствии показателей ставитсяпрочерк.
  • Столбец 4 — Цена (тариф) за единицу измерения, указывается цена за единицу товара без НДС. Приотсутствии показателя ставится прочерк.
  • Столбец 5 — Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога – всего, указывается сумма товара без НДС.
  • Столбец 6 — В том числе сумма акциза, указывается сумма акциза по подакцизным товарам. При отсутствии показателя указывается “без акциза”.
  • Столбец 7 — Налоговая ставка, указывается налоговая ставка (например, 0%, 10%, 18%). По операциям, указанным в п. 5 ст. 168 НК РФ указывается “без НДС”.
  • Столбец 8 — Сумма налога, предъявляемая покупателю, указывается сумма НДС. По операциям, указанным в п. 5 ст. 168 НК РФ указывается “без НДС”.
  • Столбец 9 — Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом – всего, указывается сумма товаров, работ, услуг с НДС.
  • Столбец 10 и 10а — Страна происхождения товара, указывается наименование и код страны происхождения товара в соответствии с классификатором ОКСМ. Для товаров, производимых в РФ, ставится прочерк.
  • Столбец 11 — Регистрационный номер таможенной декларации, указывается номер таможенной декларации. Для товаров, производимых в РФ, ставится прочерк.

Всего к оплате — суммируются суммы чисел в столбцах №№ 5, 8 и 9.

Нижняя часть Счета-фактуры (подвал)

Нижняя часть содержит подписи ответственных лиц:

  • Руководитель организации или иное уполномоченное лицо — указывается ФИО и ставится подпись руководителя организации или иного уполномоченного лица.
  • Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо — указывается ФИО и ставится подпись главного бухгалтера или иного уполномоченного лица.
  • Индивидуальный предприниматель — указывается ФИО и ставится подпись индивидуального предпринимателя, и указываются реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя.

В организациях кроме руководителя и главного бухгалтера может расписаться “иное” уполномоченное лицо, но только при действующем внутриорганизационном приказе с правом подписывать бухгалтерские документы.

Индивидуальный предприниматель расписывается только в одной графе Индивидуальный предприниматель.

Счет-фактура “Без НДС”

Товары и услуги, не облагаемые НДС С 1 января 2014 г. при совершении операций, которые не облагаются НДС, согласно ст. 149 НК РФ, не нужно выставлять Счета-фактуры, вести журналы учета полученных и выставленных Счетов-фактур, книги покупок и книги продаж. Изменения внесены в п. 5 ст. 168 НК РФ и п. 3 ст. 169 НК РФ.

Обратите внимание, что НДС 0% и “Без НДС” не являются одной и той же ставкой, и применяются каждая по своему назначению. При совершении операций с нулевой ставкой указание НДС 0% в Счете-фактуре обязательно.

Таким образом, на товары и услуги “Без НДС” выставлять Счета-фактуры с 1 января 2014 года не нужно.

Но по требованию контрагента вы можете выставить Счет-фактуру “Без НДС”, это не является нарушением. Требование по выставлению Счета-фактуры “Без НДС” могут предъявить бюджетные и госучреждения.

Согласно специфики их работы казначейство не может произвести оплату без предъявления Счета-фактуры.

Место печати в Счете-фактуре

Оттиск печати в Счете-фактуре В Счете-фактуре печать не ставится. Место для печати не предусмотрено в утвержденной унифицированной форме.

Вопросы по Счету-фактуре

На скольких листах печатается Счет-фактура? Счет-фактуру можно распечатать на нескольких листах. Ограничений по количеству листов нет, поэтому, если перечень товаров и услуг не умещается на одном листе, то их можно продолжить на втором, третьем и последующих листах.

Источник: https://xn----7sbfbqq4deedd2d1bu.xn--p1ai/blanki/schet-faktura/

Счёт-фактура для ИП – образец

Образец счет фактура без ндс нужна или нет

Счёт-фактура ИП — образец этого документа приводится в нашей статье. Также из нее вы узнаете о том, существуют ли особые правила его оформления для предпринимателей, когда в его строках и графах можно поставить прочерки, как его составляют спецрежимники и могут ли ИП на ЕСХН в 2021 году не оформлять счета-фактуры.

Данное фото приобретено в фотобанке Shutterstock

Счет-фактура от ИП с НДС в 2021 году: что учесть?

Нередко у предпринимателей возникает вопрос: может ли ИП выставлять счета с НДС? Ответ «да, может» будет неполным и может ввести в заблуждение. Дело в том, что в одних ситуациях счета-фактуры ИП выставлять обязан, а в других — не обязан, но может. При этом у него появляются дополнительные обязанности по уплате налога в бюджет и подаче декларации.

Наиболее часто выписывать счета-фактуры приходится применяющим ОСНО предпринимателям. Несмотря на то что для ИП в налоговом законодательстве предусмотрены некоторые послабления (например, налоговые каникулы для начинающих предпринимателей, льготы для малого бизнеса и др.), выполнять функции плательщика НДС предпринимателям на ОСНО нужно на общих основаниях. Что это означает?

  • Каждая реализация товаров (работ, услуг) должна оформляться счетом-фактурой с выделенной суммой налога (за редким исключением).
  • Все выставленные счета-фактуры следует фиксировать в книге продаж.
  • Ежеквартально в налоговые органы нужно представлять декларацию по НДС в электронном виде.

К самому счету-фактуре налоговое законодательство предъявляет серьезные требования. На рисунке ниже отражена основная информация о назначении счета-фактуры и нормативных документах, устанавливающих порядок его оформления:

Об обязательных реквизитах счета-фактуры мы рассказываем здесь.

Образец заполнения счета-фактуры от ИП с НДС

Посмотрим, как заполнить счет-фактуру от ИП с НДС на образце.

Пример

Применяющий ОСНО индивидуальный предприниматель Кузнецов Анатолий Викторович 13 сентября 2021 года реализовал ООО «Лунный свет» два станка:

  • станок токарно-винторезный с ПУ (49 973 руб., включая НДС);
  • станок сверлильно-фрезерный настольный (45 489 руб. включая НДС).

Образец заполнения счета-фактуры ИП Кузнецовым А. В. смотрите ниже:

Скачать образец

Этот образец счета-фактуры для ИП в 2021 году оформлен на бланке, утвержденном постановлением Правительства РФ № 1137 (ред. от 01.02.2021).

Продолжение примера

Чтобы оформленный счет-фактура от ИП Кузнецова А. В. позволил получить вычет по НДС покупателю ООО «Лунный свет», предпринимателю следует обратить особое внимание на те реквизиты счета-фактуры, ошибки в которых критичны для вычета.

Налоговики могут лишить ООО «Лунный свет» налогового вычета, если не сумеют достоверно установить из счета-фактуры наименование товара, его стоимость, ставку и сумму НДС, а также не смогут идентифицировать продавца и покупателя.

Во избежание возможных ошибок необходимую информацию для счета-фактуры ИП взял из первоисточников:

  • реквизиты покупателя — из договора с ООО «Лунный свет» и представленных им копий учредительных и иных документов;
  • наименование поставленных механизмов — из технической документации на них.

В отдельных графах и строках счета-фактуры ИП поставил прочерки.

Считается ли это ошибкой, расскажем в следующем разделе.

Законные прочерки в счете-фактуре

Прочерки в счете-фактуре допускаются в отдельных случаях правилами его заполнения, утвержденными постановлением Правительства РФ № 1137.

В рассмотренном нами примере предприниматель реализовал отечественные товары на территории РФ. Поэтому ему не нужно указывать в счете-фактуре:

  • код товаров по ТН ВЭД (гр. 1а) — данная информация заносится только в отношении товаров, вывезенных из России на территорию ЕАЭС;
  • сведения о происхождении товаров (гр. 10 и 10а) и таможенную информацию (гр. 11) — указанные графы заполняются только по товарам, страной происхождения которых не является Россия.

Прочерки допустимы и по другим строкам и графам счета-фактуры:

  • по стр. 8 — если поставка товара происходит не в рамках госконтракта или отсутствует его идентификатор;
  • в гр. 2 и 2а — поставить в них прочерк можно в том случае, если единицу измерения и ее код невозможно определить или они отсутствуют в ОКЕИ (классификаторе единиц измерения).

Проставление прочерков в других строках и графах может вызвать претензии со стороны контролеров и проблемы с вычетом у покупателя.

Может ли выставлять счета-фактуры ИП на ПСН?

ПСН — это специальный режим налогообложения. ИП на ПСН в большинстве случаев не признаются плательщиками НДС (ст. 346.43 НК РФ). Тем не менее есть две группы ситуаций, когда счет-фактура:

  • Должен быть оформлен в обязательном порядке в силу требований налогового законодательства.
  • Может оформляться предпринимателем добровольно (например, по просьбе контрагента);

Когда оформление счета-фактуры с НДС для ИП на ПСН обязательно, смотрите на рисунке ниже:

Источник: https://zen.yandex.ru/media/nalog/schetfaktura-dlia-ip-obrazec-5bb4926b502b5600ad6d4bae

Образец счет фактура без ндс нужна или нет

Образец счет фактура без ндс нужна или нет

Образец и пошаговый алгоритм описан ниже. Документ “Счет-фактура ” используется для документального оформления предварительных договоренностей на реализацию товаров, услуг клиентам. При продаже товаров, услуг по выписанному счету оформляется расходная накладная на основании данных, указанных в счете (режим ввода документа на основании).

Несмотря на это, в любом счете возможно изменить значение реквизита “Вид торговли”. Образец заполнения счет-фактуры продолжается с учетом взаиморасчета покупателей. Если этот учет выполняется по договорам в справочнике “Контрагенты”, тогда договор для клиента выставлен по умолчанию, а наименование и реквизиты документа появятся в поле “Заказ”.

Счет-фактура без НДС

Бланк счета-фактуры и образец его заполнения мы приводили . Пометка «без НДС» вносится в счет-фактуру по операциям, указанным в п.

5 ст. 168 НК РФ. К ним относится реализация товаров (работ, услуг) налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии со ст. рублей (). Подробнее об освобождении от НДС мы рассказывали в отдельной .

https://www.youtube.com/watch?v=zY_Ukq_sK2w

Обращаем внимание, что плательщикам ЕНВД или УСН выставлять счета-фактуры с пометкой «без НДС» не нужно, ведь они не являются плательщиками НДС в принципе (кроме импортного НДС) (, п. 4 ). Напоминаем, что если организации или ИП, освобожденные от исполнения обязанностей плательщика НДС по ст.

Нужна ли счет фактура если ИП работает без НДС

Исходя из назначения, счёт-фактуру должны составлять все юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые платят НДС в бюджет государства в предусмотренных законодательством размерах.

Нормативным обеспечением порядка формирования счетов-фактур предпринимателя и отражения фактов хозяйственной деятельности выступают в Налоговом кодексе РФ:

  • Статьи 168-169, в которых представлена информация о правилах составления, видах, в том числе правомерность формирования электронной версии и типах предпринимательской деятельности, освобождённой от уплаты НДС.
  • Пункты 11 и 26 статьи 346 определяют обязанность выставления документов или её отсутствие при разных режимах налогообложения;

Дополнительно в Приказе ФНС № ММВ-7-69/3 от 27.02.2014 определён порядок составления счетов-фактур всех видов и форматов.

Счёт-фактура для ИП — образец

Что это означает?

    Каждая реализация товаров (работ, услуг) должна оформляться счетом-фактурой с выделенной суммой налога (за редким исключением). Все выставленные счета-фактуры следует фиксировать в книге продаж. Ежеквартально в налоговые органы нужно представлять декларацию по НДС в электронном виде.

К самому счету-фактуре налоговое законодательство предъявляет серьезные требования.

На рисунке ниже отражена основная информация о назначении счета-фактуры и нормативных документах, устанавливающих порядок его оформления: Об обязательных реквизитах счета-фактуры мы рассказываем .

Нужно ли выписывать счет фактуру без НДС

Нюансы применения печатей должностными лицами фиксируются в распорядительных документах организации.

Использование воспроизведения оттиска или подписи с помощью механического копирования не допускается.

Согласно пункту 3 статьи 168 НК РФ, организация обязана выставить покупателю счет-фактуру не позднее 5 дней с момент отгрузки товара или оказания услуг. Если предприниматель меняет внешнюю форму бумаги, это не должно нарушать существующую последовательность расположения данных и показателей.

Чтобы минимизировать вероятность ошибок, рекомендуется использовать утвержденную форму документа.

Не все графы счета-фактуры заполняются в каждом конкретном случае.

В каких случаях оформляется счет фактура без ндс

Лучше всего индивидуальному предпринимателю пройти курсы по ведению бухгалтерского документооборота, если в штате ИП нет бухгалтера.

Список товаров и услуг, НЕ ПОДЛЕЖАЩИХ налогообложению можно найти в статье 149 налогового кодекса.

К примеру, это арендная плата за помещение, сдаваемое российским арендодателем иностранному арендатору. Билет на поезд пригородного сообщения Оправдательным документом, подтверждающим командировочные расходы, может быть и билет на поезд пригородного сообщения, например на аэроэкспресс.

В этом случае контрольный купон электронного проездного

Счет-фактура без НДС: кто оформляет, регистрация, заполнение

(за 3 подряд идущих месяца);

  • Продавец в этом периоде не реализовывал товары, для которых действуют акцизы.
  • Освобождение от налоговой обязанности не распространяется на операции, в ходе которых ввозятся товарные ценности в РФ.

    В отношении этих операций следует рассчитывать налог, полагаясь на пп.4п.1ст.146 НК РФ.Если плательщик налога, проанализировав свою деятельность за прошедшие месяцы, обнаруживает соответствие критериям освобождения от НДС, прописанным в 145 статье, то следует предпринять следующие действия:

    • Заполнить типовой бланк уведомления о своем праве (его форма утверждена Федеральным Законом №58-ФЗ от 29 июня 2004г.);
    • Подготовить выписки из баланса (для юридических лиц), книги
    • Направить заполненное уведомление в налоговую – до двадцатого числа месяца, с которого компания смогла воспользоваться этим правом, двадцатое число сюда включается;

    Нужна ли счет фактура для ИП без НДС

    Он утвержден государством и имеет строго определенную форму. Документ служит основанием для уменьшения суммы НДС к уплате.

    Предприниматели учитывают полученные и выданные счета – фактуры в двух книгах – покупок и продаж.Счет – фактура может быть как на бумажном носителе, так и в электронной форме. Они идентичны по содержанию, однако электронные счета – фактуры подписываются электронной подписью.

    Документами в такой форме обмениваются посредством телекоммуникационных каналов связи. Актуальная форма документа в бумажном виде есть в интернете, во всех справочных системах. Скачать бланк не составит труда.

    Заполнять бумажный вариант документа можно как на компьютере, так и вручную.Выделяется два вида счетов – фактур – с НДС и без него.Счет – фактура с НДС оформляется в том случае, если поставщик находится на общей системе налогообложения, то есть платит НДС в бюджет. В этом случае формирование

    Как и когда оформляется счет-фактура без НДС – образец в 2021 году

    При таких операциях налог рассчитывается по ст. 146 НК РФ (пп.4 п.1). Когда не нужно делать отметку “без НДС” в счете-фактуре:

    1. выполняются операции, не подлежащие начислению добавленного налога по ст.149 – в таких ситуациях в бланке счета-фактуры проставляется ставка 0%;
    2. если применяется ЕНВД.
    3. если организация или ИП работает на УСН;

    Бланк документа утвержден Правительством РФ (№1137 от 26.12.2011 г.).

    Источник: http://KonsulAN.ru/obrazec-schet-faktura-bez-nds-nuzhna-ili-net-34341/

    Образец счет-фактуры без НДС

    Образец счет фактура без ндс нужна или нет

    Счет-фактурабез НДСили с ним представляет собой документ,который позволяет удостоверить отгрузкупродукции или оказание услуг фактически,а также стоимость операций. Эта бумагаможет выставляться продавцом, а такжеподрядчиком покупателю после приематовара.

    Даннаяформа требуется, чтобы вести налоговыйучет. Цели создания документа и реквизитыотображены в НК. Этот документ имеетустановленный образец. Фактура являетсяоснованием для принятия налога ккомпенсации. Она должна содержатьинформацию о названии продавца и егореквизитах, а также названия товара, ихстоимость и ставку сбора.

    Заполнение бланка счет-фактуры без НДС

    Счет-фактура при УСН без НДС

    Популярен вопрос, надо ли заполнять счет-фактуру при приеме товаров, в каких случаях нужна фактура без НДС.

    Образец заполнения этой формы установлен и требуется заполнять бумагу согласно нему.

    Обязанность по составлению без тарифа появляется в случае, если у плательщика – продавца есть освобождение от налога согласно статье 145.
    Требования к данным налогоплательщикам, согласно НК РФ:

    Необходимость уведомления ИФНС об освобождении. Применение льготы в течение года. Подтверждение об отсутствии оснований для отмены льготы.

    В иных ситуациях плательщик не является обязанным вносить сбор, но имеет право выписывать этот документ. Данная ситуация актуальна, если нужно отгрузить товар, который не облагается платежом, но идет с отгрузкой облагаемой продукции.

    Счет-фактура без учета процентов заполняется с учетом тех же требований, что и форма с налогом. Необходимо оформить заголовок документа, а также представить данные по товарам (услугам). Основная разница в том, что необходимо сделать запись «Без НДС». Проставить пометку можно разными способами – через компьютер, письменно от руки, штампом.

    Бланк фактуры является утвержденным Правительством РФ в постановлении №1137. Действующей является форма редакции с 1 октября 2021 года. Обязательно требуется наличие номера документа, сведения о продавце и покупателе (адрес, ИНН, КПП, отправитель).

    Таким образом, оформление счета-фактуры без учета сбора выполняется по правилам, которые применимы и для обычного варианта, может использоваться один и тот де бланк. Основная особенность – следует сделать обязательную пометку «Без НДС».

    Когда нужно сформировать счет-фактуру без НДС

    Популяренвопрос, нужнали счет-фактурапри оформлении не облагаемыхналогом операций. Согласно НК РФ ст.169, выписыватьформудолжны плательщики сбора. Сумма и ставкасбора отображаются в специальных графах– следует заполнить1 и 8 графы.

    Нужноличто-то указывать, если оформлениепроизводится без сбора. В таком случаепрописывается пометка «Без НДС». СогласноНК РФ, есть ситуации, когда плательщиксбора должен формировать счет-фактурубез налога, правила установлены в статье145. Несмотря на появление права уорганизации или ИП не платить сбор, онидолжны выставлять счет с пометкой отом, что операция не облагается налогом.

    Продавец может не начислять проценты в том случае, если его выручка не превышает 2 млн. рублей в течение трех месяцев подряд, а также, он не реализует подакцизную продукцию.

    Если плательщик после анализа деятельности за последние месяцы обнаружит соответствия по критериям освобождения, он имеет право заполнить заявление в фискальные органы и подготовить соответствующие документы для оформления льготы.

    Продавец может не начислять проценты в том случае, если его выручка не превышает 2 млн. рублей в течение трех месяцев подряд, а также, он не реализует подакцизную продукцию.

    Если плательщик после анализа деятельности за последние месяцы обнаружит соответствия по критериям освобождения, он имеет право заполнить заявление в фискальные органы и подготовить соответствующие документы для оформления льготы.

    Время освобождения в таком случае составит 1 год, отказаться от льготы в течение этого периода будет нельзя. Формулировку «Без НДС» можно отразить любым из способов – вручную, через компьютер или путем проставления штампа.

    Кто оформляет счет-фактуру без НДС

    Образецсчетадолжен быть заполненв ряде случаев по желанию или требованиюклиента, но иногда составление этогодокумента является обязательным.

    Кпримеру,бумага оформляетсябез обложенияплатежом в необязательном порядке, еслилицо применяет специальный режим,например, УСН, ПСН, ЕНВД.

    Также не требуетсяв обязательном порядке оформлятьплательщикам, осуществляемым действиясогласно статье 149 НК.

    Вобязательном порядке оформляетсядокумент плательщиками, у которых естьосвобождение, согласно статье 145, еслиони реализуют продукцию, либо получилиаванс от покупателя.

    Регистрация счета-фактуры без НДС

    Популярен вопрос, есть ли необходимость выписывать фактуру без НДС, следует ли получившему лицу документ регистрировать в книге покупок.

    Организация от контрагентов, которая оказывает услуги, не облагаемые тарифом согласно ст. 149 и контрагентов, имеющих освобождение согласно ст. 145, получает счета с пометкой «без налога».

    Есть ли в таком случае необходимость, выставленную счет-фактуру отразить в книге покупок.

    Втаком случае организация имеет правоне отражать счета с соответствующейпометкой. Это связано с нововведениямив статье 169, которые действуют с 2014 года.Согласно им операции, которые не подпадаютпод обложение, могут исключаться изсписка операций, при которых необходимосоставление счет-фактуры, ведение учета.

    Можносделать вывод, что выставлениесчета-фактуры обязательно, если операцияоблагается налогом, либо компания имеетосвобождение согласно 145 статье. Еслиоперации освобождены от обложения постатье 149, не требуется в обязательномпорядке выставлять форму, действиевыполняется по желанию.

    Регистрированиефактур, которые содержат пометку «БезНДС», не может привести к росту суммытарифа, которая будет подана к вычету.Чтобы определить размер сбора к вычету,регистрировать счета-фактуры необязательно.

    Заполнение графы 7 документа при разных ставках налога

    При выписывании счета-фактуры для учета налога на добавленную стоимость должны вноситься некоторые обязательные данные. 7 графа содержит информацию о налоговых ставках.

    Согласно статье 172 НК РФ, принять к вычету можно суммы, которые предъявлены при покупке товаров в РФ на основании счетов-фактур.

    По Правилам заполнения счета-фактуры, в графе 7 должна быть отображена тарифная ставка.

    Согласно статье 164, данный показатель устанавливается в процентах. Тарифы по сбору в других показателях не предусмотрены НК. Если в графе отсутствует знак процентов, это не является основанием для принятия суммы налога к вычету. Чтобы можно было принять налог к вычету, важно, чтобы в счет-фактуре не было ошибок, которые могли бы препятствовать идентификации продавца или покупателя.

    Образцы в Excel

    Скачать бланк Счет-фактуры

    Скачать бланк Счет-фактуры без НДС

    Источник: https://expert-nds.ru/schet-faktura-bez-nds/

    Как правильно: без НДС или НДС не облагается — Контур.Бухгалтерия

    Образец счет фактура без ндс нужна или нет

    Работая с договорами,  можно встретить пометки «без НДС» и «НДС не облагается» при определении цены договора, отгрузочных документах, счетах-фактурах. В статье расскажем, чем отличаются «Без НДС» и «НДС не облагается» и какую формулировку указывать в документах.

    Что значит «без НДС»

    Указание в документах «без НДС» означает, что в сумму продажи не включен налог. Организации, делающие такую пометку, не платят налог или временно освобождены от его уплаты.

    От уплаты НДС освобождены фирмы на спецрежимах — УСН, ЕСХН, ЕНДВ, ПСН и компании, совмещающие несколько режимов (об уплате НДС на упрощенке мы писали здесь). Спецрежимы удобны тем, что заменяют ряд налогов, в том числе НДС.

    Компании и ИП на ОСН тоже могут продавать товары и оказывать услуги без налога, если соблюдают лимит выручки за квартал и не производят подакцизные товары. Выручка, полученная за 3 последовательных месяца, должны быть не больше 2 млн. рублей. Превысив лимит, налогоплательщик утратит возможность не уплачивать налог.

    Какие документы собрать, чтобы получить освобождение от НДС

    Организации и предприниматели, стремящиеся избавиться от уплаты налога, по условиям ст. 145 НК РФ представляют в налоговую документы:

    • уведомление об использовании права на освобождение от налога;
    • выписка из бухбаланса и данные отчета о финрезультатах;
    • выписка из книги учета (для ИП);
    • выписка из книги продаж.

    Подготовьте и направьте в налоговую комплект документов до 20 числа месяца, в котором начали применять льготу. Использовать полученную льготу можно не меньше года, если не будут нарушены условия.

    Работа без НДС имеет много плюсов: не надо начислять и платить налог, составлять декларацию и заполнять книгу покупок. Но при этом, работать без налога может быть невыгодно, ведь заключая договор с организацией, которая не платит НДС, покупатель не сможет получить вычет, поэтому многие контрагенты выбирают компании, уплачивающие налог в общем порядке.

    Что значит «НДС не облагается»

    Обширный список товаров, работ, услуг и операций, освобожденных от НДС, приведен в статье 149 НК РФ. Вот операции, освобожденные от налога (ряд операций из перечня требует наличия лицензии, если у организации её нет, она не может применять освобождение от налога):

    • продажа или передача для собственных нужд религиозной литературы и атрибутики;
    • банковские операции, выполненные банками (кроме инкассации);
    • продажа изделий художественных промыслов народа;
    • услуги страховщиков и негосударственных пенсионных фондов;
    • лотереи, проводимые по решению органов власти;
    • продажа промышленных продуктов с содержанием драгметаллов, лома и отходов;
    • реализация обрабатывающим предприятиям необработанных алмазов;
    • передача товаров, имущественных прав, оказание услуг в рамках благотворительности;
    • продажа билетов и абонементов, организациями физкультуры и спорта;
    • операции займа и РЕПО;
    • прочие операции, перечисленные в п. 3 ст. 149 НК РФ.

    А вот товары, работы и услуги, освобожденные от налога:

    • медицинские, санитарные, косметические, ветеринарные услуги и товары;
    • услуги по уходу за инвалидами, престарелыми, больными;
    • услуги по уходу за детьми и организации досуга;
    • ритуальные товары и услуги;
    • продовольственные товары, произведенные образовательными и медицинскими учреждениями;
    • перевозки населения;
    • продажа почтовых марок, конвертов, открыток и других почтовых изделий;
    • гарантийное обслуживание техники;
    • реставрация и восстановление исторических зданий, памятников и объектов культуры;
    • прочие, перечисленные в п. 2 ст. 149 НК РФ.

    Освободиться от НДС имеют шанс только компании, работающие в собственных, а не в чужих интересах по агентским соглашениям, договорам поручения или комиссии. Еще одно важное условие — отделять и раздельно учитывать операции, облагаемые и необлагаемые налогом.

    Счет-фактура без НДС, когда и кто применяет

    Важное отличие фирм, освобожденных от налога по ст. 145 НК РФ, от спецрежимников — необходимость  выставлять счета-фактуры с отметкой «без НДС». Им нужно составлять счета-фактуры при реализации услуг, товаров и выполнения работ, а также при получении предоплаты от покупателей, и регистрировать счет-фактуру в книге продаж.

    Кроме того, такие счета-фактуры могут составлять организации и ИП на спецрежимах или осуществляющие операции и реализующие товары, освобожденные от налогообложения по ст. 149 НК РФ. У них нет обязанности составлять счета-фактуры, но они имеют право это делать, например, по просьбе покупателя.

    Продавец по своему решению соглашается или отказывает в такой просьбе, при этом он не получит никаких обязанностей и ничего не потеряет. Для этого правильно заполняйте документ. Раньше в счетах указывали «НДС не облагается», но сейчас в полях 7 и 8 проставляются пометки «Без НДС».

    Регистрировать счет-фактуру в книге продаж им не требуется, но при желании зарегистрировать документ,  право сохраняется.

    Контрагент, который получил счет-фактуру без НДС, не вносит документ в книгу покупок, так как налог в ней отсутствует. При отсутствии налога нечего принимать к вычету, и использовать его не получится даже при наличии оформленных документов.

    Указание НДС в договоре

    Оформляя договор, указывайте предмет договора, цену сделки, порядок расчетов и НДС. Указание цены договора без НДС может привести к увеличению цены на сумму налога. Если вы не обязаны платить налог, указывайте «без НДС» или «НДС не облагается» и основание освобождения от налога.

    Когда продавец применяет спецрежим и освобожден от НДС, он указывает в договоре с покупателем цену с пометкой «НДС не облагается», аналогичную пометку оставляют компании, выполняющие сделки, освобожденные от налога по ст. 149 НК РФ.

    В договоре нужно сделать ссылку на факт освобождения организации-продавца от уплаты налога.

    Как правило, конфликтных ситуаций в данном случае не бывает, так как необходимость исчислять НДС отсутствует, и выделять НДС в цене договора не обязательно.

    Налогоплательщики, которые не платят налог на основе ст. 145 НК РФ, при реализации товаров обязательно составляют счета-фактуры, не выделяя НДС. При этом на документах пишут «Без НДС», аналогичная пометка проставляется в договоре. Организация-продавец должна сделать в договоре ссылку на основание, по которому получены льготы, и подтвердить право на них соответствующими документами.

    Елизавета Кобрина

    Облачный сервис Контур.Бухгалтерия подходит компаниям на спецрежимах, освобожденным от уплаты НДС. Ведите учет вместе с коллегами, начисляйте зарплату, формируйте отчетность и отправляйте через интернет. Консультанты готовы оказать помощь в сложных ситуациях. 

    Попробовать бесплатно

    Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/533-bez-nds-ili-nds-ne-oblagaetsya

    Первичные документы ► договор, счет, накладная, счет-фактура, акт — Эльба

    Образец счет фактура без ндс нужна или нет

    Первичный документ подтверждает разные события в в бизнесе: продажу или покупку товаров, оказание услуг клиентам, выдачу зарплаты сотрудникам и другие.

    В зависимости от события перечень документов для оформления различается. Рассмотрим распространённую ситуацию — сделка при продаже товаров и оказании услуг. Так принято, что документы готовит поставщик или исполнитель.

    Статья «Как обманывают в договорах»

    • Договор — это начало сделки. В нём вы с клиентом определяете условия сотрудничества: что, за какую цену и в какие сроки вы делаете. Если клиент постоянный, можно составить один договор на несколько сделок.
    • Счёт содержит сумму к оплате, список товаров и услуг и банковские реквизиты продавца. Это необязательный документ, но его обычно используют для удобства.
    • Кассовый, товарный чек или бланк строгой отчётности подтверждают оплату. Выдавайте их клиенту, который платит наличными или картой. При оплате банковским переводом оплату подтверждает платёжное поручение. 
    • Накладная —документ, который поставщик выдаёт покупателю при отгрузке товаров.
    • Акт оказания услуг или выполненных работ — документ, который заказчик и исполнитель подписывают по результатам оказания услуг или выполнения работ. 
    • Счёт-фактура — обычно выдают ИП и ООО на общей системе налогообложения, потому что они работают с НДС. В редких случаях счета-фактуры выставляют на УСН, ЕНВД и патенте — об этом читайте подробнее в статье.

    Эльба возьмёт бухгалтерию на себя. Сервис подготовит отчётность и отправит её через интернет. Рассчитает налоги, уменьшит на взносы — и вы получите готовые платёжки для оплаты.

    Договор

    Описывает права и обязанности сторон сделки. Обычно в договоре бывают такие разделы:

    • Предмет договора: какой результат сделки. 
    • Сумма договора и порядок расчёта: когда и сколько платить.
    • Права и обязанности сторон: как происходит работа.
    • Ответственность сторон: что будет, если вы или партнёр нарушите сроки.
    • Порядок изменения и расторжения договора: как расторгнуть договор или принять к нему дополнительные соглашения.
    • Реквизиты сторон: какие у вас и партнёра расчётные счета, ИНН, ОГРН и адреса.

    Договор обычно оформляется в 2-х экземплярах и содержит подписи каждой стороны.

    Если вы используете с клиентами стандартную форму договора и заменяете нужные реквизиты в ворде или экселе, пользуйтесь шаблонами в Эльбе. Загрузите свой шаблон договора, и Эльба автоматически подставит реквизиты контрагента из справочника.

    Для некоторых сделок письменная форма договора вообще не нужна. Например, договор купли-продажи считается заключённым уже с момента выдачи покупателю кассового, товарного чека или другого документа, который подтверждает факт оплаты. Это не значит, что при розничной купле-продаже нельзя заключить договор в письменной форме — законодательство этого не запрещает. 

    Шаблоны распространённых договоров:

    Шаблон договора об оказании услуг

    Шаблон договора подряда

    Шаблон договора поставки

    Счёт

    Необязательный документ, в котором продавец указывает цену, количество товара и реквизиты для перечисления оплаты.

    Вы можете сами придумать форму счёта на оплату или найти в интернете готовую. Счёт может заменить договор, если включить в него все существенные условия сделки.

    Шаблон счёта

    В Эльбе есть готовый шаблон счёта. Выберите контрагента, укажите товары или услуги, их количество, и документ готов.

    Платёжные документы

    Подтверждает оплату товаров или услуг. Это может быть платёжное поручение, платёжное требование или кассовый чек. 

    Кассовый чек выдают при помощи онлайн-кассы. Её обязаны применять все, кто принимает оплату наличными и банковскими картами. Исключения перечислены в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ.

    На патенте кассой должны пользоваться только некоторые предприниматели, а остальные освобождены.

    Посмотрите список в статье, там же вы найдёте информацию об отсрочке до 2021 года для ИП без сотрудников и полную инструкцию по переходу на онлайн-кассы.

    Статья про онлайн-кассы в 2021 году

    Платёжное поручение остаётся у предпринимателя, когда он переводит деньги через интернет-банк. Этот документ подтверждает перечисление денежных средств по определённым реквизитам. 

    Товарный чек — необязательный документ, который выдают по просьбе покупателя.

    Покупателю документ нужен, чтобы подтвердить, что он не только потратил определённую сумму денег, но и купил определённые товары — например, по поручению руководителя.

     Форма товарного чека не установлена, поэтому можно разработать свою с обязательными реквизитами: наименование документа, номер, дата, название ООО или ФИО ИП, ИНН, товары и услуги, сумма оплаты и подпись с расшифровкой и должностью.

    Товарная накладная (N ТОРГ-12)

    Оформляет продажу товаров другому ИП или ООО. Для работы с физлицами обычно не используется.

    Накладная оформляется в двух экземплярах: первый остаётся у поставщика и фиксирует отгрузку товаров, а второй передаётся покупателю и нужен ему для приёмки товаров.

    Обычно накладную оформляют по стандартной форме ТОРГ-12. Но вы можете использовать свой шаблон.

    Шаблон накладной

    В Эльбе можно создать накладную на основе выставленного счёта.

    Акт об оказании услуг

    Подписывают исполнитель и заказчик. Акт подтверждает, что услуги оказаны или работы выполнены, а у заказчика нет претензий по их качеству.

    Шаблон акта

    Составьте акт в Эльбе: достаточно выбрать контрагента и указать услугу, а потом отправить готовый документ контрагенту с подписью и печатью.

    Счёт-фактура

    Этот документ обязаны выставлять только организации и предприниматели, которые являются плательщиками НДС — в основном те, кто работает на общей системе налогообложения.

    Организации и ИП на УСН, ЕНВД и патенте обычно не платят НДС и поэтому выставлять счета-фактуры не обязаны. Есть несколько исключений, о которых мы рассказали в отдельной статье.

    Счёт-фактура оформляется в двух экземплярах и подписывается поставщиком товара или услуги. Один экземпляр передаётся покупателю, другой остаётся у продавца. Счёт-фактуру нужно выставить не позднее чем через 5 дней после отгрузки товара или оказания услуг.

    Счёт-фактура — это основание для того, чтобы принять НДС к вычету, поэтому все организации относятся к нему с особым трепетом.

    Чтобы не изучать форму и правила выставления счёта-фактуры, воспользуйтесь Эльбой.

    Статья актуальна на 11.03.2021

    Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/129

    Ваш юрист
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: