Отчетность упрощенца за первое полугодие 2021

Содержание
  1. Налоговая отчетность ООО на УСН в 2021 году
  2. Налоговый и отчетный период на УСН
  3. Какие налоги платят на УСН
  4. Какую отчетность сдают на упрощенной системе
  5. Налоговая отчетность
  6. Бухгалтерская отчетность
  7. Отчетность работодателей
  8. Отчетность в Росстат
  9. График сдачи отчетности для ООО на УСН в 2021
  10. Отчетность ООО на УСН в 2021 году: таблица и сроки сдачи. Какая отчетность ооо 2021
  11. Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2021 году
  12. Какую отчетность сдает ООО на УСН в 2021 году
  13. Как заполнить отчеты онлайн
  14. Отчетность ООО на УСН в 2021 году: таблица и сроки сдачи с 1 января
  15. Какую отчетность сдает ООО на УСН?
  16. Сроки сдачи отчетности ООО УСН 2021
  17. Все сроки отчетности для бухгалтера в 2021 году
  18. ОСНО
  19. Декларация по НДС
  20. Декларация по налогу на прибыль
  21. Сведения о среднесписочной численности работников
  22. Как изменится УСН в 2021 году: читаем свежие поправки в Налоговый кодекс
  23. Действующие значения
  24. Новые значения
  25. Как считать налог и авансовые платежи по новым правилам
  26. Усн в 2021 году: основные изменения для ип, свежие новости — поделу.ру
  27. Рассрочка по уплате налогов и взносов
  28. Новые лимиты УСН и налоговые ставки
  29. Дополнительные расходы для уменьшения налоговой базы
  30. УСН-онлайн и отмена деклараций
  31. Увеличение страховых взносов для ИП
  32. Изменения в УСН в 2021 году
  33. Изменение № 2 Новый режим УСН-онлайн
  34. Изменение № 3 Новые лимиты по УСН
  35. Изменение № 4 Новые условия применения УСН в 2021 году 
  36. Изменение № 5 Новые ставки по УСН
  37. Изменение № 6 Новые сроки сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ 
  38. Изменение № 7 Новые правила по сдачи отчетности в электронном виде 
  39. Изменение № 8 Новые правила по имущественным налогам
  40. Изменение № 9 Новые сроки уплаты транспортного и земельного налогов
  41. Изменение № 10 Компаниям добавили обязанности 
  42. Изменение № 11 Переход на электронные трудовые книжки и новый отчет для бухгалтеров 

Налоговая отчетность ООО на УСН в 2021 году

Отчетность упрощенца за первое полугодие 2021

На упрощенной системе два объекта налогообложения: Доходы и Доходы минус расходы. Порядок расчета налоговой базы и ставки на разных вариантах УСН существенно различаются, а периодичность налоговых платежей и сроки сдачи отчетности одинаковы.

На упрощенке работают не только организации, но и индивидуальные предприниматели, однако налоговый календарь у них разный. Для юридических лиц установлены более короткие сроки сдачи декларации по УСН.

Кроме того, все организации признаются работодателями, даже если в штате у них нет наемных работников, а с единственным учредителем не заключен трудовой договор.

В этой статье вы найдете полный список отчетов для ООО на УСН в 2021 году.

Налоговый и отчетный период на УСН

Прежде чем рассказать про отчетность ООО на УСН в 2021 году, разберемся в понятии налогового и отчетного периодов этой системы налогообложения.

Налоговым, т.е. периодом, по итогам которого рассчитывают налог к уплате, признается календарный год. Кроме того, на УСН установлены так называемые отчетные периоды, по окончании которых платят авансовые платежи по единому налогу. Это первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

Какие налоги платят на УСН

Отчетные формы и сроки сдачи зависят от того, какие налоги установлены на конкретной системе налогообложения. Если ваша организация не ввозит товары на территорию РФ и не имеет отдельных объектов налогообложения (недвижимость, транспорт, земельные участки), то надо платить только один налог – единый.

Упрощенцы не являются плательщиками налога на прибыль и НДС, однако в отношении последнего налога есть исключения.

Налог на добавленную стоимость взимается при ввозе импорта, а также, если организация на УСН выставила счет-фактуру с выделенным НДС.

Такие налоги, как транспортный, земельный, водный и на имущество платят на всех системах, но только при наличии соответствующего объекта налогообложения.

Какую отчетность сдают на упрощенной системе

Перечень отчетности зависит от оснований, по которым она сдается, а также от органа, куда предоставляется.

Налоговая отчетность

Декларация по упрощенной системе сдается один раз за год, по итогам отчетных периодов ничего сдавать не надо. Сведения о начисленных авансах отражаются только в годовой декларации. Будьте внимательны и не путайте сроки сдачи декларации по УСН для организаций от тех, что установлены для ИП.

На протяжении всего календарного года упрощенцы ведут специальную книгу учета доходов и расходов. КУДиР не сдается в налоговую инспекцию, но может быть запрошена инспектором при камеральной проверке декларации.

Если организация на УСН проводила сделки с НДС, то надо сдать декларацию за соответствующий квартал. Декларации по земельному и транспортному налогу для организаций уже отменили. Последний раз их сдавали за 2021 год не позднее 3 февраля 2021.

Бухгалтерская отчетность

Кроме налогового учета организации обязаны вести бухучет, но субъекты малого предпринимательства сдают бухгалтерскую отчетность в упрощенном виде. Чтобы относится к СМП, надо иметь не более 100 работников и получать не более 800 млн рублей годового дохода.

Все ООО на УСН отвечают этим критериям. Таким образом, вместо нескольких бухгалтерских отчетов надо раз в год сдать баланс и отчет о финансовых результатах.

Подготовить декларацию УСН

Отчетность работодателей

Отчетность ООО на УСН в 2021 году не ограничивается только налоговыми декларациями и бухгалтерским балансом. По работникам установлены специальные формы, которые сдают в ИФНС, ПФР и ФСС. Учитывая сложность отчетных документов и периодичность их сдачи, рекомендуем подобрать для этой работы квалифицированного бухгалтера или заключить договор с аутсорсинговой компанией.

Отчетность в Росстат

Последняя отчетность, о которой стоит знать, — это отчетность в Росстат. Общих графиков для налогоплательщиков по статистической отчетности не установлено. Все зависит от того, попала ли ваша организация в очередную выборку.

Обычно ведомство направляет компании запросы по предоставлению определенной формы, но иногда эти письма теряются. Поэтому лучше самостоятельно проверять перечень статистических форм на официальном сайте Росстата.

Получение данных о кодах статистики

График сдачи отчетности для ООО на УСН в 2021

Мы подготовили для вас таблицу, где собрали сроки сдачи разной отчетности. Обратите внимание, что если крайний срок выпадает на выходной день, то он переносится на следующий рабочий день. Если нет, то надо ориентироваться на дату, указанную в НК РФ или других нормативных актах.

Например, срок сдачи декларации по УСН за 2021 год – 31 марта 2021 года. Крайний срок выпадает на рабочий день, поэтому он не переносится.

Таблица отчетности для ООО на УСН в 2021 году

Отчетность Крайний срок
Сведения о среднесписочной численности 20 января
СЗВ-М Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным
СЗВ-ТД (*) Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным
2-НДФЛ за 2021 2 марта
СЗВ-Стаж за 2021 2 марта
ОДВ-1 за 2021 2 марта
6-НДФЛ за 2021 2 марта
Декларация по имуществу 30 марта
Декларация по УСН за 2021 31 марта
Годовая бухгалтерская отчетность за 2021 31 марта
Подтверждение основного вида деятельности за 2021 15 апреля
4-ФСС (**) Не позднее 20-го (или 25-го) числа месяца, следующего за кварталом
РСВ Не позднее 30-го числа месяца, следующего за кварталом
6-НДФЛ в 2021 Не позднее последнего числа месяца, следующего за кварталом
Статическая отчетность По запросу

(*) СЗВ-ТД сдается только за месяцы, в которых были какие-то кадровые события.

(**) Если численность работников не превышает 25 человек, то отчет сдается в бумажном виде не позже 20-го числа, если больше, то не позже 25-го числа в электронном виде.

Источник: https://r11001.ru/nalogovaya-otchetnost-ooo-na-usn/

Отчетность ООО на УСН в 2021 году: таблица и сроки сдачи. Какая отчетность ооо 2021

Отчетность упрощенца за первое полугодие 2021

Для компаний на упрощенке предусмотрен свой состав отчетности. Сроки сдачи всей отчетности ООО на УСН в 2021 году смотрите в статье. Также вы можете подготовить все эти отчеты онлайн по ссылке ниже.

Для удобства бухгалтеров мы собрали в сроки отчетности УСН в файле ворд. Скачайте и распечатайте — и все сроки будут у вас под рукой. В календаре мы учли все изменения по срокам и добавили новые формы.

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2021 году

Программа «Бухсофт» настроила персональный календарь бухгалтера на 2021 год для УСН. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам.

Упрощенцы, являющиеся юрлицами, освобождаются от налога на прибыль, НДС и налога на имущества (существуют некоторые исключения). Поэтому состав требуемой отчетности несколько урезан. При отсутствии налоговой базы по этим налогам сдавать нулевые декларации необходимости нет.

Состав отчетности для упрощенцев можно условно разделить на обязательные отчеты и те отчеты, которые сдаются только при наличии налоговой базы (например, налог с земли, транспорта, на имущество в виде недвижимости по кадастровой стоимости и т. п.).

В таблице приведен список отчетности за 2021 год в 2021 году, а также за кварталы 2021 годад для ООО на упрощенке.

Какую отчетность сдает ООО на УСН в 2021 году

Отчетность

Куда сдается

Сроки

Отчеты за 4 квартал 2021 года и 2021 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за декабрь 2021

Сведения о среднесписочной численности за 2021 год

Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2021 года

Расчет по форме 4-ФСС за 2021 год на бумаге

Расчет по форме 4-ФСС за 2021 год в электронном виде

Расчет по страховым взносам за 2021 год

Декларация по транспортному налогу за 2021 год

Декларация по земельному налогу за 2021 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за январь 2021

Сведения о невозможности удержать НДФЛ за 2021 год

Сведения о страховом стаже работников за 2021 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за февраль 2021 года

Бухгалтерская отчетность за 2021 год

Декларация по УСН организаций за 2021 год (ИП сдают 30 апреля)

Расчет по форме 6-НДФЛ за 2021 год

Справки 2-НДФЛ за 2021 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за март 2021

Подтверждение основного вида экономической деятельности за 2021 год

Отчеты за 1 квартал 2021 года

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 1 квартал 2021 года на бумаге

Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2021 года

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 1 квартал 2021 года в электронном виде

Декларация по УСН ИП за 2021 года (организации сдают 1 апреля)

Расчет по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года

Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2021 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за апрель 2021 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за май 2021 года

Отчеты за 2 квартал 2021 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за июнь 2021 года

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за полугодие 2021 года на бумаге

Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2021 года

Расчет 4-ФСС за полугодие 2021 года в электронном виде

Расчет по страховым взносам за полугодие 2021 года

Расчет по форме 6-НДФЛ за полугодие 2021 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за июль 2021 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за август 2021 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за сентябрь 2021 года

Отчеты за 3 квартал 2021 года

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 9 месяцев 2021 года на бумаге

Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2021 года

Расчет 4-ФСС за 9 месяцев 2021 года в электронном виде

Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2021 года

Расчет по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2021 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за октябрь 2021 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за ноябрь 2021 года

Отчеты за 4 квартал 2021 года и 2021 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за декабрь 2021

Сведения о среднесписочной численности за 2021 год

Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2021 года

Расчет по форме 4-ФСС за 2021 год на бумаге

Расчет по форме 4-ФСС за 2021 год в электронном виде

Расчет по страховым взносам за 2021 год

Декларация по транспортному налогу за 2021 год

Декларация по земельному налогу за 2021 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за январь 2021

Сведения о невозможности удержать НДФЛ за 2021 год

Сведения о страховом стаже работников за 2021 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за февраль 2021 года

Бухгалтерская отчетность за 2021 год

Декларация по УСН организаций за 2021 год (ИП сдают 30 апреля)

Расчет по форме 6-НДФЛ за 2021 год

Справки 2-НДФЛ за 2021 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за март 2021 года

Подтверждение вида деятельности за 2021 год в ФСС

Как заполнить отчеты онлайн

Программа заполнит формы и проведет сверку контрольных соотношений. Для Вас доступна бесплатная онлайн консультация 24 часа 7 дней в неделю. Эксперты журнала ответят на все вопросы и помогут заполнить Ваши бланки.

Для удобства мы составили таблицу сдачи популярных годовых отчетов и дали ссылки в ней на программу. Каждая ссылка ведет на конкретный отчет. Удобство программы в том, что если Вы ведете учет в нескольких компаний, то под каждую можно завести отдельную учетную запись.

Отчетность ООО на УСН в 2021 году: таблица и сроки сдачи с 1 января

В 2021 году ООО на УСН сдают отчетность за 2021г. в налоговую, ПФР, ФСС и Росстат. В статье таблица со сроками сдачи, актуальные образцы документов и полезные ссылки.

Полный доступ на месяц! — Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки «Системы Главбух».

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Внимание! Мы подготовили бланки и образцы документов, которые помогут вам правильно отчитаться в налоговую и фонды, а также своевременно уплатить налоги и страховые взносы. Скачивайте бесплатно:

Отчетность ООО на УСН в 2021 году меньшая по объему в отличие от компаний на общей системе налогообложения. Фирмы на упрощенке не являются плательщиками налога на прибыль, НДС и, в большинстве случаев, — налога на имущество.

Заполняйте отчетность по УСН и сдавайте ее онлайн в программе БухСофт. Она использует всегда актуальные формы и учитывает последние изменения законодательства. Перед отправкой декларации тестируются всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

Какую отчетность сдает ООО на УСН?

Отчетность ООО на УСН в 2021 году условно разделяют на документы, которые нужно сдавать обязательно и представляемые в контролирующие органы при наличии налоговой базы или проводимых в учете операций. Так, к не обязательным формам относятся декларации по земельному налогу и налогу на транспорт в собственности ООО, по налогу на имущество, исчисляемому с кадастровой стоимости объектов и т. п.

Какую отчетность сдает ООО на УСН в 2021 году — смотрите полный список отчетности и сроки ее сдачи в таблице следующего раздела.

Сроки сдачи отчетности ООО УСН 2021

В таблице мы привели крайнюю дату сдачи документов в соответствии с нормами законодательства и по факту в 2021 году.

Дата представления по факту

15 число след. за отчетным мес. (п. 2.2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ)

  • 15 января
  • 15 февраля
  • 15 марта
  • 15 апреля
  • 15 мая
  • 17 июня
  • 15 июля
  • 15 августа
  • 16 сентября
  • 15 октября
  • 15 ноября
  • 16 декабря
  • Последний день след. за отчетным мес. (п. 2 ст. 230 НК РФ)

    Источник: https://kimt18.ru/otchetnost-ooo-na-usn-v-2021-godu-tablica-i-2/

    Все сроки отчетности для бухгалтера в 2021 году

    Отчетность упрощенца за первое полугодие 2021

    Каждый год в отчетности происходят изменения: появляются новые формы, вносятся правки в существующие отчеты, а некоторую отчетность и вовсе упраздняют.

    В рамках данной статьи расскажем обо всех изменениях в отчетности 2021 года. Таким образом, перед вами удобная шпаргалка с видами основной отчетности по всем системам налогообложения. Открывайте данный материал ежеквартально перед подготовкой отчетности и без проблем сдавайте нужные формы своевременно.

    Статья пригодится, как организациям, так и ИП. Благодаря представленной информации бухгалтер компании сможет запланировать уплату необходимых налогов.

    ОСНО

    По-прежнему самой трудоемкой отчетностью можно считать отчетность по общей системе налогообложения. Бухгалтеру, который обслуживает компании на ОСНО, в 2021 году предстоит сдать более десятка разных отчетов, в том числе:

    1. Налоговые декларации по:

    • НДС;
    • прибыли;
    • имуществу;
    • транспорту;
    • земле.

    2. Отчетность во внебюджетные фонды:

    • 4-ФСС;
    • подтверждение основного вида деятельности;
    • СЗВ-М;
    • СЗВ-стаж.

    3. Прочая отчетность в ФНС:

    • расчет по страховым взносам;
    • сведения о среднесписочной численности;
    • 2-НДФЛ;
    • 3-НДФЛ;
    • 6-НДФЛ;
    • бухгалтерская отчетность (баланс и приложения к нему).

    Декларация по НДС

    Лица на ОСНО сдают НДС раз в квартал (ст. 174 НК РФ). При этом платеж по налогу можно разбить на три части и платить раз в месяц (п. 1 ст. 174 НК РФ).

    Заполнять декларацию рекомендуем вдумчиво, отражая только достоверные документы. Чтобы избежать проблем, советуем перед сдачей декларации сверять входящие и исходящие счета-фактуры с контрагентами.

    Если ваш поставщик не отразит НДС, а вы примете его к зачету, ИФНС пришлет требование.

    В 2021 году законопослушные налогоплательщики должны отправить декларацию по НДС согласно нормам НК РФ в следующие сроки:

    • до 27 января включительно — за 4-й квартал 2021 года;
    • до 27 апреля включительно — за 1-й квартал 2021 года;
    • до 27 июля включительно — за 2-й квартал 2021 года;
    • до 26 октября включительно — за 3-й квартал 2021 года.

    За последний квартал 2021 года декларацию по НДС следует сдать не позднее 25 января 2021 года.

    Выше указаны сроки с учетом переноса. Например, срок сдачи декларации за последний квартал 2021 года выпадает на субботу. Благодаря этому, у бухгалтера появляется пара лишних дней для подготовки отчета.

    Преобладающая часть компаний отчитывается по НДС электронно. Отдельные категории плательщиков НДС имеют право сдать бумажную декларацию (п. 5 ст. 174 НК РФ).

    Кроме декларации Налоговый кодекс предусматривает сдачу журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. Но сдают данный журнал всего несколько категорий налогоплательщиков.

    Проверьте необходимость сдачи журнала счетов-фактур в п. 5.2 ст. 174 НК РФ. Если закон требует представить журнал ФНС, сделать это нужно до 20-го числа месяца, идущего за истекшим налоговым периодом.

    Для журнала предусмотрена единственная форма отправки — электронная.

    Декларация по налогу на прибыль

    Фактически налог на прибыль считают и сдают по нему отчетность раз в квартал. Так как прибыльный налог считается нарастающим итогом, то отчетность будет не квартальная, а за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год (ст. 285 НК РФ).

    В отчетные периоды платятся авансовые платежи, а по итогам года налогоплательщик отправляет в казну налог, уменьшенный на уплаченные ранее авансы (ст. 287 НК РФ). Налог не нужно платить совсем, если организация сработала с убытком.

    В 2021 году сохранились прежние сроки для отправки декларации (ст. 289 НК РФ):

    • до 30 марта включительно — за 2021 год;
    • до 28 апреля включительно — за 1-й квартал 2021 года;
    • до 28 июля включительно — за 1-е полугодие 2021 года;
    • до 28 октября включительно — за 9 месяцев 2021 года.

    А вот отчетность за 2021 год следует представить не позднее 29 марта 2021 года (при условии, что законодатель не изменит сроки годовой отчетности).

    Периодичность уплаты авансов напрямую зависит от дохода компании. Когда средний доход за квартал выйдет за границу 15 млн рублей, отчитываться и платить авансы следует каждый месяц (п. 3 ст. 286, ст. 287 НК РФ).

    Прибыльную декларацию полагается сдавать в электронном виде, если в компании трудится более 100 человек. В остальных случаях допустимо отчитываться на бумаге (п. 3 ст. 80 НК РФ).

    ИП не сдают декларацию по налогу на прибыль. За предпринимателями закреплена отдельная форма — 3-НДФЛ. За 2021 год сдать эту отчетность нужно до 30.04.2021.

    Сведения о среднесписочной численности работников

    Каждый год в январе все налогоплательщики сдают отчет с информацией о средней численности в ФНС.

    В 2021 году отчетным днем будет понедельник — 20.01.2021 (п. 3 ст. 80 НК РФ).

    Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/nalogovyj-kalendar-buhgaltera-2021

    Как изменится УСН в 2021 году: читаем свежие поправки в Налоговый кодекс

    Отчетность упрощенца за первое полугодие 2021

    Как изменится УСН в 2021 году: читаем свежие поправки в Налоговый кодекс

    27 июля Елена Маврицкая Ведущий эксперт, главбух с 10-летним стажем

    С января 2021 года «упрощенщиков» ждут важные изменения. Во-первых, увеличится лимит по доходам и численности персонала, позволяющий оставаться на УСН.

    Во-вторых, ставки (6% и 15%) перестанут быть едиными. Налоговую базу придется делить на две части, и к каждой применять свою ставку (см. «Повышены ставки налога при УСН»). Поправки внесены Федеральным законом от 31.07.20 № 266-ФЗ.

     Мы изучили все новшества, и теперь на примерах покажем, как применять их на практике.

    Комментируемый закон увеличивает предельно допустимые значения доходов и средней численности работников, при которых можно оставаться на УСН (см. табл. 1).

    Алгоритм проверки соблюдения лимитов прежний.

    1. Определить доходы (согласно ст. 346.15 НК РФ и подп. 1, 3 п. 1 ст. 346.25 НК РФ) по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября и 31 декабря. Подсчет производится нарастающим итогом с начала года.
    2. Найти среднюю численность работников за квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Вычисления производятся согласно пунктам 75-81 указаний, утв. приказом Росстата от 27.11.19 № 711.
    3. Если доходы и (или) средняя численность на любую из указанных дат превышает соответствующий лимит, право на УСН теряется с начала квартала, в котором произошло превышение (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).

    Подайте уведомление о переходе на УСН, ведите учет и сдавайте отчетность через интернет Подать заявку

    Таблица 1

    Лимиты доходов и численности работников, позволяющие оставаться на УСН

    ПоказательПредельно допустимое значение
    До конца 2021 годаС января 2021 года (п. 4 ст. 346.13 НК РФ в новой редакции)
    доходы за квартал, полугодие, 9 месяцев, год150 млн. руб.200 млн. руб.
    средняя численность сотрудников за квартал, полугодие, 9 месяцев, год100 человек130 человек

    Действующие значения

    Сейчас ставки единого «упрощенного» налога не зависят от размера дохода. Ставки равны:

    • для объекта налогообложения «доходы» — 6%;
    • для объекта налогообложения «доходы минус расходы» — 15%.

    Новые значения

    В 2021 году и далее ставки станут дифференцированными.

    За период, в котором доходы не превысили 150 млн. руб., и средняя численность персонала не превысила 100 человек, ставки остаются на прежнем уровне: 6% и 15% соответственно.

    Начиная с квартала, в котором доходы (посчитанные нарастающим итогом с начала года) оказались более 150 млн. руб. и (или) средняя численность работников оказалась более 100 человек, нужно применять повышенные ставки:

    • для объекта налогообложения «доходы» — 8% (новый п. 1.1 ст. 346.20 НК РФ);
    • для объекта налогообложения «доходы минус расходы» — 20% (новый п. 2.1 ст. 346.20 НК РФ).

    Ведите учет и рассчитывайте налог по УСН с 2021 года по новым правилам Попробовать бесплатно

    С квартала, в котором доходы превысили 200 млн. руб. и (или) средняя численность сотрудников оказалась выше 130 человек, налогоплательщик теряет право на УСН.

    Как считать налог и авансовые платежи по новым правилам

    В новой редакции статьи 346.21 Кодекса приведены формулы для случая, когда в середине года доходы попали в диапазон «более 150, но менее 200 млн. руб.». Или средняя численность сотрудников попала в диапазон от 101 до 130 человек.

    Чтобы посчитать налог, нужно сделать шаги.

    Шаг 1. Найти облагаемую базу за период, предшествующий кварталу, в котором доходы превысили 150 млн. руб., или средняя численность работников превысила 100 человек. Эту базу умножить на «обычную» ставку: 6% или 15%.

    Шаг 2. Вычислить облагаемую базу за весь налоговый период. От нее отнять базу, полученную при выполнении шага 1. Найденное число умножить на повышенную ставку: 8% или 20%.

    Шаг 3. Сложить итоговые цифры, полученные при выполнении шага 1 и шага 2.

    Авансовый платеж считается аналогичным образом. Если пороговые показатели (150 млн. руб. и (или) 100 человек) превышены, нужно складывать две величины, рассчитанные до и после превышения.

    Бесплатно рассчитать авансовый платеж по УСН в веб‑сервисе для ИП и небольших ООО

    Источник: https://www.BuhOnline.ru/pub/comments/2021/7/15857

    Усн в 2021 году: основные изменения для ип, свежие новости — поделу.ру

    Отчетность упрощенца за первое полугодие 2021

    На уплату налога по УСН введена отсрочка на 6 месяцев. ООО должны уплатить налог за 2021 год до 30 сентября 2021 года, а ИП — до 30 октября. Внести авансовый платеж за первый квартал 2021 года нужно до 26 октября, за полугодие 2021 года  до 25 ноября.  

    Вышеуказанные сроки уплаты налогоы действуют только для ООО и ИП, попавших в перечень наиболее пострадавших отраслей. Бизнес, который государство не признало пострадавшим, должен заплатить налоги до 12 мая. Те компании, которые были признаны непрерывно действующими и продолжили работу в нерабочие дни, были обязаны уплатить налоги в стандартные сроки.

    Налоговые платежи (кроме НДС) и страховые взносы за второй квартал разрешат не платить совсем. Об этом объявил Президент РФ в своём последнем обращении от 11 мая. Льгота предназначена для ИП и организаций, которые попадают в реестр МСП и работают в наиболее пострадавших отраслях. Нормативного акта по этому вопросу ещё нет, поэтому точные условия неизвестны. 

    С 1 апреля 2021 года тарифы страховых взносов за сотрудников можно снизить до 15 %. Это относится не только к пострадавшим отраслям, а ко всему малому и среднему бизнесу (Федеральный закон от 01.04.2021 № 102-ФЗ).

    Если зарплата работника превышает федеральный МРОТ (12 130 рублей) по итогам месяца, то к части превышения применяются сниженные ставки. Это выглядит так:

    Страховые взносыЗарплата до 12 130 рублейЗарплата свыше 12 130 рублей
    ПФР22 %10 %
    ФОМС5,1 %5 %
    ФСС2,9 %0 %

    Пример. ООО «АфроАнанас» попадает в реестр МСП. За апрель 2021 года своему сотруднику она выплатила 45 000 рублей. На часть заработка в пределах МРОТ взносы начисляются по стандартному тарифу:

    • 12 130 рублей × 22 % = 2 668,6 рубля
    • 12 130 рублей × 5,1 % = 618,63 рубля
    • 12 130 рублей × 2,9 % = 351,77 рубля

    Выплата, превышающая МРОТ, составила 32 870 рублей. На неё взносы начисляются по сниженным тарифам:

    • 32 870 × 10 % = 3 287 рублей
    • 32 870 × 5 % = 1 643,5 рубля

    Итого за апрель ООО «АфроАнанас» заплатит 8 569,5 рубля вместо 13 500 (45 000 × 30%). 

    В своём последнем обращении от 11 мая Президент РФ объявил, что ИП из наиболее пострадавших отраслей получат налоговый вычет по страховым взносам в пределах одного МРОТ, то есть 12 130 рублей зарплаты не будет облагаться страховыми взносами. Нормативного акта по этой льготе пока нет, поэтому подробные условия неизвестны.

    Кроме того, страховые взносы за работников бизнес из пострадавших отраслей может заплатить позже:

    • за май 2021 года — 15 декабря;
    • за июнь 2021 года — 16 ноября;
    • за июль 2021 года — 15 декабря.

    Рассрочка по уплате налогов и взносов

    Также субъектам МСП из пострадавших отраслей дали рассрочку на уплату сумм налогов, авансовых платежей и страховых взносов, по которым предусмотрена отсрочка. Рассрочка платежа начинается с месяца, следующего за тем, в котором наступает продлённый срок уплаты. Платить нужно равными частями в размере 1/12 указанной суммы ежемесячно, но не позднее последнего числа.

    Например, продлённый срок уплаты налога на прибыль за 2021 год наступает 28 сентября. Платить 1/12 суммы налога придётся ежемесячно, начиная с октября.

    Для уплаты НДС и агентского НДФЛ срок уплаты правительство не перенесло и рассрочка не предусмотрело.

    Новые лимиты УСН и налоговые ставки

    В апреле 2021 года на упрощёнке сохраняются базовые ставки: УСН «доходы» — 6 %, УСН «доходы минус расходы» — 15 %. Предприниматели теряют право на применение УСН, если количество их сотрудников превышает 100 человек, а годовой доход — 150 миллионов рублей.

    Законопроект № 875580-7 предусматривает возможность остаться на УСН до конца года, если установленные лимиты превышены в незначительных пределах. Но с того квартала, в котором были допущены превышения, придется платить налоги по повышенной ставке — 8 % для УСН «доходы» и 20 % для УСН «доходы минус расходы». 

    При превышении промежуточных лимитов право на упрощенку будет утрачено и налоги придется платить в рамках ОСНО.

    Наглядно увидеть изменения налогового режима можно в таблице.

    Критерии применения УСН для ИП и юрлицНалоговые ставки УСН «доходы»/«доходы минус расходы»Потеря права на УСН и перевод на ОСНО
    6 % / 15 %8 % / 20 % (законопроект)
    Количество работниковМенее 100 человекОт 101 до 130 человекБольше 130 человек
    Годовой доход Менее 150 миллионов рублейОт 150 до 200 миллионов рублейБолее 200 миллионов рублей

    Если в следующем налоговом периоде доходы за год не превысят 150 миллионов рублей, а количество сотрудников 100 человек, налогоплательщик имеет право применять стандартную ставку — 6 % или 15 %.

    Если лимит по выручке или количеству сотрудников будет превышен по итогам года, то весь следующий год авансовые платежи придётся платить по повышенной ставке.

    Дополнительные расходы для уменьшения налоговой базы

    Для налогоплательщиков на УСН «доходы минус расходы» увеличили список затрат, на которые можно уменьшить налоговую базу. Теперь к ним относятся затраты (п. 7, 8 ст. 1 Федерального закона от 22.04.2021 № 121-ФЗ):

    • на дезинфекцию помещений;
    • покупку приборов, оборудование, масок, перчаток, антисептиков и других средств персональной и коллективной защиты.

    Но только в случае, когда эти затраты осуществлены для выполнения требований органов госвласти, местного самоуправления и их должностных лиц в связи с распространением коронавируса.

    УСН-онлайн и отмена деклараций

    Законопроектом № 875583-7 предусмотрена отмена ежегодных деклараций для тех ИП, которые применяют УСН «доходы» и работают с онлайн-кассой. Ещё им не нужно будет вести КУДиР — книгу учёта доходов и расходов. ФНС официально назвала этот режим «УСН-онлайн».

    На новом режиме налоговая будет получать данные о доходах предпринимателя через онлайн-кассу. На их основании она сама сформирует квитанции для авансовых платежей и налога по итогам года. Их можно будет увидеть в личном кабинете налогоплательщика.

    Суммы уплаченных за себя и сотрудников страховых взносов ИФНС тоже учтет и примет к вычету. Предпринимателям останется только вовремя заплатить налоги.

    Отказ от самостоятельной подачи ежегодной декларации — право, а не обязанность предпринимателя. Если он решит передать функцию исчисления налогов ИФНС, то должен уведомить об этом налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика с указанием даты перехода.

    Сейчас НК РФ обязывает всех упрощенцев ежегодно сдавать декларацию о доходах. До 31 марта следующего года — для организаций, до 30 апреля — для ИП (ст. 346.23 НК РФ).

    Увеличение страховых взносов для ИП

    За 2021 год ИП заплатят за себя повышенные суммы страховых взносов. Их размер зафиксирован в ч. 1 ст. 430 НК РФ. Подробнее в таблице.

    Назначение платежаСумма взноса за 2021 годСрок уплаты
    На пенсионное страхование в ФНС32 448 рублей

    Источник: https://Podelu.ru/article/novye-pravila-usn-v-2021-godu/

    Изменения в УСН в 2021 году

    Отчетность упрощенца за первое полугодие 2021

    Теперь нет никаких сомнений — декларация по УСН с 2021 года будет отменена. Проект закона подготовил Минфин.

    Декларацию отменят для организаций и ИП, которые работают на УСН с объектом «доходы» и применяют онлайн-кассы. Речь идет о переводе упрощенцев на новый режим УСН-онлайн.

    Данный режим применяется по заявлению налогоплательщика. При этом расчет налога ведут сами налоговики. А бухгалтер должен лишь оплатить присланную платежку. 

    Изменение № 2 Новый режим УСН-онлайн

    ФНС объявила о новом режиме для ИП под названием УСН-онлайн. Об этом сообщил в эфире программы «Налоги» заместитель руководителя ФНС России Дмитрий Сатин. Новый режим для упрощенки называется УСН-онлайн. Он находится на этапе внедрения. Для этого уже все готово. 

    УСН-онлайн: предприниматели на этом спецрежиме, использующие онлайн-кассы, уже в следующем году смогут избавиться практически от всей отчетности.

    Налоговый орган самостоятельно рассчитает сумму налога по данным, которые передают онлайн-ККТ, и пришлет уведомление на уплату

    Такие послабления в администрировании стали возможны благодаря современным технологиям, которые ФНС России активно внедряет уже несколько лет.

    Как отметил представитель ФНС, сейчас ИП и компании на УСН должны вести книгу учета доходов и расходов и ежегодно сдавать декларации по упрощенке. Это требует времени и знаний. ФНС предложила сделать апгрейд упрощенки. Он заключается в том, чтобы ИП мог выбрать режим УСН-онлайн.

    В этом случае налоги за него будет исчислять сама ФНС на основе информации, которая ей поступает через онлайн кассы. Таким образом, книга учета и декларация по УСН отменяются с 2021 года. 

    Изменение № 3 Новые лимиты по УСН

    Чтобы перейти на УСН и потом на ней работать, нужно соблюдать лимиты по доходам и лимиты по основным средствам, а также ряд ограничений. В статье расскажем про лимиты по УСН на 2021 год: для применения и для перехода. Официальные лимиты по УСН Индексация лимитов по УСН приостановлена до 2021 года.

    На 2021 год устанавливается коэффициент-дефлятор по УСН, равный 1. То есть на 2021 лимиты не изменятся. С 2021 года указанные размеры ограничений по доходам будут увеличиваться на коэффициент-дефлятор с учетом инфляции. Таким образом, на 2021 год действуют прежние лимиты для применения и перехода на УСН.

    Если доходы компании по итогам 9 месяцев 2021 года не превысили 112,5 млн. руб., то она вправе перейти на этот налоговый режим (ст. 346.12 НК РФ). При этом  необходимо, чтобы соблюдались лимиты по остаточной стоимости основных средств на конец 2021 года (150 млн. рублей) и численности персонала (100 человек).

     

    Изменение № 4 Новые условия применения УСН в 2021 году 

    Изменение касается введения переходного налогового режима для упрощенцев. Суть его заключается в том, что можно будет один раз нарушить лимиты по численности и доходам и при этом остаться на УСН. Сегодня упрощенную систему налогообложения могут применять компании и ИП, которые соответствуют требованиям, установленным Налоговым кодексом РФ, а именно:

    • доход за налоговый (отчетный) период — не более 150 млн. руб.
    •  остаточная стоимость основных средств в соответствии с данными бухгалтерского учета — не более 150 млн. руб. 
    • средняя численность работников за налоговый (отчетный) период — менее 100 человек 

    Если компания или ИП превысили эти лимиты, то право на упрощенку считается потерянным с квартала превышения. Допустим, компания нарушила лимиты в 3 квартале. Значит, она должна перейти с УСН на ОСН с 1 июля. Согласно поправкам, предложенным Минфином, компании и ИП при нарушении лимитов могут не переходить на ОСН. Они смогут остаться на УСН, если до конца года вернутся в рамки лимитов.

    Переходным периодом смогут воспользоваться налогоплательщики на УСН, у которых по итогам отчетного налогового периода не соблюдены условия применения данного налогового режима: доходы превысили 150 млн рублей, но не более чем на 50 млн рублей  и (или) средняя численность работников превысила 100 человек, но не более чем на 30 человек. Проект закона уже готов, его разработало Правительство.

     

    Изменение № 5 Новые ставки по УСН

    На переходный период ставка УСН увеличится: для доходов с 6 до 8%, а для доходов минус расходы с 15 до 20%.

    Изменение № 6 Новые сроки сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ 

    Сдавать отчетность по НДФЛ потребуется на месяц раньше. Срок сдачи справок 2-НДФЛ с признаком 1 и годового 6‑НДФЛ — не позднее 1 марта. Сейчас крайний день сдачи отчетов — 1 апреля (п. 2 ст. 230 НК).Крайний срок сдачи 2‑НДФЛ с признаком 2 не изменится — 1 марта (п. 5 ст. 226 НК). Изменения вступают в силу с 1 января.

    Поэтому за 2021 год эти две формы нужно сдавать в новые сроки.  Кроме того, с отчета за 2021 год работодатели будут сдавать единый годовой расчет, в который входят сведения по каждому работнику. Это значит, 6-НДФЛ и 2-НДФЛ объединят в один отчет. Отметим, что закон уже подписан — от 29.09.2021 № 325-ФЗ.

    Новые сроки сдачи отчетности за 2021 год Таблица с учетом изменений

    Изменение № 7 Новые правила по сдачи отчетности в электронном виде 

    Сдавать 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и ЕРСВ в электронном виде будут компании, у которых число работников 10 человек и более. Закон подписан.

    В 2021 году отчеты через интернет должны отправлять работодатели, которые выплачивали вознаграждения 25 сотрудникам и более. Остальные вправе отчитываться на бумаге.

    Если сдадите отчеты на бумаге, инспекторы оштрафуют на 200 руб. за нарушение способа сдачи (ст. 119.1 НК). 

    Изменение № 8 Новые правила по имущественным налогам

    Упрощенцы будут платить налог на имущество со всей недвижимости, у которой есть кадастровая стоимость. В 2021 году организации платят налог, если владеют помещением в торговом или офисном центре, а объект включен в специальный региональный перечень. С 2021 года уже не важно, будет ли объект в перечне.

     Налог потребуется платить с любой недвижимости, у которой есть кадастровая стоимость. Если у объекта недвижимости только инвентаризационная стоимость, то налог можно не платить. В этом случае закон требует исчислить налог с остаточной стоимости, а упрощенцы освобождены от уплаты налога на имущество с такой стоимости (п. 2 ст. 346.

    11 НК). Закон подписан.

    Изменение № 9 Новые сроки уплаты транспортного и земельного налогов

    Не позднее 1 марта компании будут платить транспортный и земельный налоги. Пока крайний срок уплаты транспортного и земельного налогов за год определяют регионы и местные власти, но он не может быть раньше 1 февраля (п. 1 ст. 363, п. 1 ст. 397 НК). Закон подписан.

    Изменение № 10 Компаниям добавили обязанности 

    За 2021 год компании не будут сдавать декларации по транспортному и земельному налогу. Достаточно рассчитать и заплатить налог. Затем инспекция пришлет сообщение о сумме налога. Если компания не получит сообщение, то должна уведомить ИФНС о своих автомобилях и земле.

    К сообщению надо приложить копии документов, подтверждающих регистрацию авто или право собственности на землю. Кроме того, если фирма хочет получить льготу по налогам, о льготе также надо заявить. Формы заявлений утвердила ФНС приказом от 25.07.2021 № ММВ-7-21/377@.

     

    Изменение № 11 Переход на электронные трудовые книжки и новый отчет для бухгалтеров 

    Вместо бумажных трудовых книжек будут электронные. Для этого компании будут отчитываться о найме работников и увольнении по новому ежемесячному отчету СЗВ ТД. Новый отчет — для всех работодателей, включая ИП, которые нанимают в штат персонал.

    В случае с единственным работником ООО — директором, по совместительству — учредителем, полагаем, ситуация будет та же, что и в случае с другой ежемесячной формой.  При этом СЗВ-ТД, как сейчас следует из самой формы, подается по тем работникам, в отношении которых произошло какое-то «кадровое» изменение. И таковое подлежит отражению в трудовой книжке.

    В частности, это прием, увольнение, перевод, переименование работодателя. Представляется, что если никакие соответствующие события не имели место, то нулевую СЗВ-ТД подавать не нужно. Информацию о трудовой деятельности сотрудников в 2021 году подают ежемесячно. Срок сдачи — такой же, как у СЗВ-М: не позднее 15 числа следующего месяца.

    Таким образом, первую форму СЗВ-ТД нужно сдать не позднее 17 февраля 2021 года. Это понедельник. Установленный срок переносится, поскольку 15-е февраля в 2021 году — нерабочая суббота. Новый отчет называется «Сведения о трудовой деятельности работников». Бланк, размещенный Пенсионным фондом для ознакомления, можете посмотреть и скачать у нас.

     Подписывайтесь на наш канал и будьте в курсе новостей о налогах и нововведений в маркировке. Также пишите в комментарии какие еще темы вас интересуют

    Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5e01f7e0bb892c00b1363c07/izmeneniia-v-usn-v-2021-godu-5e07221dbb892c00b1ac0a92

    Ваш юрист
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: