Пени по ндфл не выставлено требование

Как налоговая начисляет пени по ндфл

Пени по ндфл не выставлено требование

Налоги » НДФЛ » Как налоговая начисляет пени по ндфл

Вечер добрый. Подскажите пожалуйста, как вы решали проблему с пенями по ндфл? Смотрю выписку по расчетам и понять не могу, как такое может быть. За 2021 год стоят начисления за 4квартал 2021 год и 1 квартал 2021. Сальдо всё перенесено, но пеню считает не по сальдо расчету с бюджетом, а по какой то новой колонке сальдо по виду платежа.

Это же не правильно. Тогда должны быть и платежи за 4 квартал 2021 года по этому сальдо по виду платежа, а его нет, соответственно и пеня. Пришло требование. Оплата была вся вовремя, но чудо программа всё поставила коряво.
Вопрос, что вы делали уважаемые бухгалтеры? Писать ответ на требование не вижу смысла, всё равно не прочтут.

Что тогда? Звонить или писать жалобу?

Они не отвечают, звонки сбрасывают, а если до кого-то дозвонишься, начинают переключать с одного на другого, пока звонок сам собой сбросится
Пишите сразу жалобу, а то скажут, сами виноваты, вовремя не заметили.

Периодически создавал выписку. 09 июня ещё был разброс по графам, а 11 июня уже поправили выписку и убрали пени через строку «Уменьшено пени. «.

уверены? Сальдо перенесено в графе КРСБ. А в графе по виду расчет его нет. Они его не перенесли и начисляют пени.
Была переплата на конец года и на начало года она исчезла из графы вида расчета. Поэтом и пени.

Добрый день, коллеги.
Прочитала статью в журнале Упрощенка, в которой рассуждают на тему правильности заполнения поля 107 в платежке, типа что налоговики рекомендуют там ставить конкретную дату перечисления, а не привычный нам месяц в формате МС.06.2021 (например).

И в связи с новым программным обеспечением, программа не видит уплату и потому начисляет пени. Это бред или как? У нас пеней пока не было в этом году, каждый месяц заказываю справку об уплате налогов, но хотелось бы быть готовой к столь непредсказуемым последствиям.

Здравствуйте. При попытке отправить платеж с признаком ТП и конкретной датой (перечисляли НДФЛ с дивидендов) — если 1С еще как-то проглотила это сочетание, то банковская программа (Сбербанк Бизнес Онлайн) не приняла категорически.

Дата в поле 107, по мнению банка, подразумевает задолженность, пени и прочие аналогичные платежи, но никак не текущие.Так что все мои гамлетовские страдания на тему ставить период или дату в поле 107 решились очень просто :-)).

такое действительно в программе налоговой есть, однако Минфин на днях заявил, что указывать надо все-таки месяц

У меня по одной из контор по итогам 1 квартала пришло Требование об уплате «задолженности о НДФЛ и пени к ней». Там была ситуация, что налог я залатила 22-го марта (я пятницу, в день выплаты дохода), а в 6-НДФЛ поставила его 25-м (следующий рабочий день после дня выплаты «прочего» дохода). И вот оно не сцепилось.

Не знаю, из-за новой программы или по какой-то еще причине. Обе суммы в карточке в ЛК налоговой видны. Я в ответ на это требование в день его получения написала ответ с просьбой зачесть эту оплату в счет этого начисления. В ответ конечно тишина. И вот в ЛК вижу, что они отправляют на меня Решение о приостановлении операций по счетам. Блин.

Ну я на это через тот же ЛК накатала жалобу в вышестоящую налоговую. Через пару дней со мной связался товарищ из их юридического отдела (если я правильно запомнила), и всячески просил жалобу отозвать (написать еще одно письмо «прошу отозвать в связи с урегулированием. «).

Задоленность конечно зачи, пени пересчитали и Решение о приостановлении операций по счетам куда-то испарилось.

Вот как.

Несвоевременная уплата НДФЛ как юридическим, так и физическим лицом, включая налоговых агентов, является обстоятельством для административной ответственности в форме взысканий. Виды взысканий регламентируются главой 15 Налогового кодекса Российской Федерации.

Оплата санкций за несоблюдение норм налогового законодательства не избавляет от обязательства оплатить налога и пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ. Перечисляется она в государственный бюджет в качестве возмещения за просрочку платежа по налогу.

Порядок уплаты

Физическое лицо, работающее по найму, не уплачивает НДФЛ на основном месте трудовой деятельности – уплачивать налоги за него обязан налоговый агент, то есть работодатель.

Главным условием является декларирование собственной прибыли, полученной из прочих источников. Сюда причисляются лотерейные выигрыши, прибыль от продажи имущества, получение ценных вознаграждений или презентов и прочее. Срок для оплаты по налогу остаётся прежним – до середины июля.

Декларирование осуществляется по форме 3-НДФЛ, которая установлена действующим Налоговым кодексом РФ. В документации должны быть указаны данные о всей полученной прибыли, подлежащей налогообложению. Также указывается информация о потенциальной льготе или вычетах, прописанных нормами налогового законодательства.

Чтобы подать декларацию, необходимы документы:

  1. Ксерокопия и оригинал паспорта.
  2. Идентификационный код.
  3. Справка формы 2-НДФЛ, выданная с основного места трудовой деятельности.
  4. Документация, свидетельствующая о получении материальных средств.
  5. Документация, удостоверяющая право на использование налогового вычета.

Реквизиты, на которые будет перечисляться НДФЛ, должны включать счёт казначейства. В основном, пример заполнения поручения на уплату НДФЛ есть во всех региональных филиалах налоговых органов или в интернете.

Главными плательщиками НДФЛ являются индивидуальные предприниматели. Доход, который подлежит налогообложению, рассчитывается за вычетом затрат, которые предприниматель понёс в процессе своей деятельности.

В представленную категорию включены следующие:

  • финансовые затраты;
  • затраты на амортизацию;
  • оплата за труд сотрудников;
  • другие затраты.

Помимо того, все индивидуальные предприниматели должны вести журнал учёта доходов и расходов, в который регистрируется весь ход их деятельности.

В целом порядок уплаты НДФЛ и процедура подачи декларации аналогичны тому, который применяется в отношении физического лица. Заполнение поручения на платёж также имеет стандартную форму. Квитанция на уплату налога доступна практически во всех финансовых учреждениях, в налоговых органах и канцелярских лавках.

Виды отчетности

По окончанию первого квартала, полугодия и 9 месяцев у каждого налогового агента появляется неукоснительное обязательство – предоставить расчёт о выплаченных суммах прибыли, удержанном и уплаченном НДФЛ, то есть расчёт согласно форме 6-НДФЛ.

Все расчёты требуется предоставить не позже чем в последний день того месяца, который идёт за надлежащим периодом. Годовые расчёты предоставляются до 1 апреля того года, который следует за минувшим налоговым периодом.

Сроки предоставления расчёта в 2021-2021 годах — не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным. Расчёт в соответствии с формой 6-НДФЛ должен быть предоставлен не позднее 1 апреля 2021 года.

Форма расчёта ратифицирована ФНС России и зарегистрирована Министерством Юстиции РФ.

Она даёт возможность налоговой службе ревизовать начисление зарплаты физическому лицу, другую прибыль, оплаченные с данных средств взносы по социальной страховке.

С её помощью проверяется подлинность занесения представленных затрат в расходы по налогу на доход организаций. Расчёт включает суммарные данные, без конкретизации по определённому физическому лицу.

С начала текущего года вся отчётность по НДФЛ, как квартальная, так и годовая, должна предоставляться налоговым агентом в электронной форме. Исключение составляют лишь те компании и ИП, в которых число физических лиц, получивших прибыль в налоговом периоде, не превышает 25. Такие организации могут подавать отчётность в бумажном виде.

Ответственность за неуплату

Ответственность за нарушение порядка начисления и сроков оплаты НДФЛ распространяется как на налоговых агентов, так и на физических лиц, которые получают прибыль.

Несвоевременная уплата НДФЛ означает появление задолженности по налогу, которая подлежит перечислению в государственный бюджет. Просроченная сумма по налоговому долгу облагается пени, служащей возмещением затрат казначейства за несвоевременное выполнение налогоплательщиком своих обязанностей.

К индивидуальным предпринимателям и юристам, ведущим частную практику, за несвоевременную уплату авансового платежа на протяжении налогового срока также может быть применено обложение пени.

Физическое лицо обязано самостоятельно уплачивать НДФЛ с надлежащих типов дохода, к примеру, полученного от продажи имущества. Налогоплательщик, не являющийся ИП, на протяжении текущего года обязан производить авансовые платежи по налогу, а в завершении года заплатить всю сумму.

Неуплата либо же неполная оплата физическим лицом НДФЛ, появившаяся в итоге занижения налоговой базы, может наказываться взысканием.

Размер взыскания составляет 20% от суммы задолженности по налогу либо же 40% при совершении таких действий умышленно.

Занижение самой базы может появиться тогда, когда плательщик в декларации указал вычеты, которые в реальности не имел права применять, а также если он задекларирует прибыль в меньшей сумме.

Если налоговый агент не вычел, не перечислил НДФЛ с заработной платы налогоплательщика или вычел и перечислил не всю сумму налога, то на него может быть наложено взыскание, а также начислены штрафные пени. Размер взыскания составляет 20% от суммы средств, которую нужно было перевести в государственный бюджет.

Стоит отметить, что это предписание действует лишь тогда, когда у налогового агента была возможность вычесть НДФЛ из прибыли физического лица. Ведь если налогоплательщику был выплачен доход, например, только лишь в натуральном виде, то осуществить удержание налога с него нельзя. В таком случае никакое взыскание к налоговому агенту применяться не может.

Как рассчитать в 2021 году

Пени рассчитываются по статье 75 НК РФ:

  1. За несвоевременную уплату налога с просрочкой до 30 дней предприятия начисляют пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ, которая действует на нынешний момент.
  2. За просрочку по уплате налога более чем в 30 дней организации будут облагаться пени в 1/300 от ставки рефинансирования, которая начисляется в срок до 30 дней, и пени размером 1/150 от ставки, которая начисляется, начиная с 31 дня текущей просрочки.
  3. Для индивидуальных предпринимателей

Никаких коррективов в расчёт пени для ИП в 2021 году внесено не было.

Физическое лицо будет облагаться пени за несвоевременную уплату налогов. Когда физическим лицом не будет уплачен налог в надлежащий срок, то налоговая служба потребует от него уплату по недоимке и начисленной пене. Так получается, что расчёт по пени производит налоговый инспектор, а не сами физические лица. В 2021 году правок в расчёте для физических лиц не предусмотрено.

Рассчитываются пени по следующей формуле:

С – суммарный долг, Д – срок просрочки в днях, СР – ставка рефинансирования, которая действительна на данный момент.

Срок давности и меры взыскания

Предъявление инспектором налоговой штрафа ограничивается сроком давности в 3 года. Рассчитывать предельный срок получения штрафных санкций касательно к конкретным ситуациям необходимо в соответствии с нормами статьи 109 НК РФ.

А вот на предъявленный налог и пени по нему срок давности не установлен из-за того, что период пресечения действует исключительно для штрафов, которые являются мерой наказания за нарушение законодательства. Момент формирования обязанности по уплате НДФЛ неважен для факта пропуска инспектором налоговой срока предъявления требований.

Отсутствие срока давности заставляет производить расчёт максимального периода исходя из процессуальных сроков процедуры по обеспечению взыскания средств с налогоплательщика.

Несвоевременная уплата налога выявляется налоговым инспектором посредством проверки, как камеральной, так и выездной. В результате оформляется внутренний акт о том, что у физического лица есть просроченный долг. Уведомлять об этом налогоплательщика инспектор не обязан. О факте обнаружения недоимки плательщик оповещается лишь тогда, когда факт заверен актом ревизии.

В 2021 году КБК пеней по НДФЛ не изменился. Их вам придется заплатить, если просрочили уплату налога более, чем на один день. Рассмотрим код бюджетной классификации пени по НДФЛ, порядок их расчета и образец платежного поручения на перечисление суммы в бюджет.

Полный доступ на месяц! — Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки «Системы Главбух».

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Юридические лица платят пени по НДФЛ в случае, если будучи налоговыми агентами, вовремя не перечислили налог в бюджет (статья 75 НК РФ). Обязанность налогового агента возникает, при выплате физическим лицам налогооблагаемых доходов.

Программа «БухСофт» автоматически формирует платежные поручения на пени с актуальными реквизитами. Программа сама поставит правильный КБК, очередность платежа и код налогового периода. Попробуйте бесплатно:

Исчислить, удержать и уплатить НДФЛ в бюджет нужно не позднее дня, который следует за днем, в котором выплатили вознаграждение. Но налог с больничных и отпускных работников, согласно пункту 6 статьи 226 Налогового кодекса, можете исчислять и уплачивать не позже последнего числа месяца, в котором человеку произведена такая выплата.

Внимание! Специально для бухгалтеров и кадровиков мы подготовили справочники и образцы документов, которые помогут оформить трудовые отношения с работниками в соответствии с ТК РФ, правильно произвести выплату вознаграждений и удержать с них НДФЛ и страховые взносы. Скачивайте бесплатно:

Вести учет зарплаты и кадров удобно в программе БухСофт. Она подходит для ИП, ООО, бюджетных учреждений, НКО, банков, страховых организаций и т.д.

Программа включает в себя полный кадровый учет, табели, расчет зарплаты для любой системы, калькуляторы больничных и отпускных, выгрузку проводок в 1С, автоматическое формирование всей отчетности (ФСС, 2-НДФЛ, РСВ, персучет и т.д.) и многое другое.

Источник: https://nalog-plati.ru/ndfl/kak-nalogovaya-nachislyaet-peni-po-ndfl

Нужно ли платить НДФЛ с полученных от застройщика сумм

Пени по ндфл не выставлено требование

Выиграв суд, дольщик может получить с застройщика солидную сумму в качестве возмещения убытков, неустойки, штрафов и компенсации морального вреда.

  С неустойки и штрафа необходимо заплатить налог, а вот выплаты за материальный ущерб и причиненный моральный вред – не облагаются НДФЛ.

  Чтобы заплатить налоги с полученной от застройщика неустойки и других выплат, нужно дождаться требования от налоговой инспекции.  Разберемся подробнее, почему так, и необходимо ли самому подавать декларацию.

Когда надо платить

Как следует из его названия, налог на доход физического лица уплачивается с полученных доходов.  В соответствии со статьей 41 НК РФ доходом является экономическая выгода, выраженная в деньгах или в натуральной форме, размер которой можно оценить.  Некоторые виды доходов освобождены от обложения НДФЛ в соответствии с главой 23 НК РФ.

Возмещение материального ущерба

Возмещение причиненного ущерба не рассматривается, как доход.  Целью возмещения ущерба является восстановление положения, существовавшего до того, как права гражданина оказались нарушены в результате незаконных действий застройщика.  Возмещением ущерба является:

  • выплаты за некачественно построенную квартиру;
  • сумма компенсации за устранение недостатков, произведенное третьими лицами по заказу пострадавшего дольщика;
  • возврат денег по договору ДДУ или договору купли-продажи квартиры;
  • доплата до рыночной стоимости квартиры;
  • суммы возмещения процентов и иных платежей по договору ипотеки;
  • стоимость устранения недостатков квартиры;
  • другие выплаты, призванные возместить причиненные дольщику убытки в связи с неисполнением застройщиком своих обязательств по договору долевого участия.

Неустойки и пени

Неустойки, пени, штрафы по ДДУ или договору купли-продажи готовой квартиры облагаются налогом на доходы физических лиц.

 Они представляют собой штрафные санкции, в результате которых покупатель получает дополнительную экономическую выгоду, то есть являются его доходом.

  Подобные доходы не освобождены от налога (перечень выплат, с которых НДФЛ не взимается, приведен в статье 217 НК РФ).  Поэтому с полученных сумм необходимо уплатить НДФЛ.

Аналогичную позицию высказал Президиум Верховного Суда РФ в Обзоре практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденном 21 октября 2015 г. (пункт 7).

Штраф по ЗоЗПП

Платить налог нужно.  Основания те же, что и для неустоек (пеней).

Штраф за отказ добровольно удовлетворить требования потребителя взыскивается на основании п. 6 ст. 13 Закона РФ «О защите прав потребителей» от 7 февраля 1992 г. N 2300-I (ЗоЗПП) как дополнительная мера воздействия на застройщиков.  Его размер составляет 50% от присужденной потребителю суммы.   Эта выплата не возмещает дольщику причиненный ущерб, а производится сверх него.

Верховный суд отметил, что такая выплата по ЗоЗПП представляет собой меру штрафного воздействия, а не способ компенсации ущерба.  Поэтому НДФЛ с нее платить нужно.

Компенсация морального вреда

Моральный вред выплачивается дольщику на основании статей 151 и 1101 ГК РФ, статьи 15 ЗоЗПП.  Если выплата произведена в досудебном порядке, налог должен быть уплачен.

Ссылаясь на приведенные выше нормы, Минфин указал, что досудебные выплаты подлежат обложению НДФЛ, поскольку являются дополнительным доходом дольщика — потребителя.  Если же выплата произведена по суду, налог платить не нужно.

Отступное

По соглашению об отступном застройщик и дольщик могут договориться урегулировать возникшие между ними разногласия в обмен на определенную соглашением выплату или предоставление другого имущества (например, другой квартиры).   Считается, что по соглашению об отступном дольщик получает доход, с которого необходимо заплатить налог.

На что сослаться: уже упомянутое выше письмо Минфина России от 6 августа 2021 года № 03-04-06/55278.  Ведомство приравнивает отступное к неустойкам и рассматривает, как доход дольщика.

Сколько платить

Ставка налога на доходы физических лиц установлена статьей 224 НК РФ.  К полученным от застройщика выплатам применяются следующие ставки:

  • 13% для налоговых резидентов РФ;
  • 30% для нерезидентов.

Для признания налоговым резидентом человек должен из 12 календарных месяцев провести в России более половины (183 дня и более).  Можно кратковременно выезжать за границу для лечения и обучения на срок не более 6 месяцев, а также для работы на морских месторождениях нефти и газа, либо по долгу службы (государственной или военной).

Базой для исчисления налога являются средства, полученные от застройщика – неустойки, штрафы, пени.

Калькулятор

Воспользуйтесь нашим калькулятором для подсчета, сколько НДФЛ придется заплатить с неустойки от застройщика.

Как заплатить

По общему правилу, российская организация – застройщик должна удержать НДФЛ при выплате средств гражданам.  Если сумма неустойки уплачена добровольно до суда, застройщик как налоговый агент удержит налог при перечислении средств дольщику и перечислит его в бюджет на основании п. 6 ст. 226 НК РФ.

Если же неустойка или штраф выплачены по судебному решению, застройщик должен перечислить дольщику всю указанную в судебном акте сумму.  Самостоятельно изменить ее он не  сможет. Это значит, что НДФЛ при выплате не будет удержан.  Дольщику придется заплатить налог с неустойки от застройщика самостоятельно.

О невозможности удержать налог застройщик уведомит налоговую инспекцию, а также самого дольщика в срок до 1 марта года, следующего за годом выплаты.  Эта обязанность установлена п. 5 статьи 226 НК РФ.  Уведомление проводится с направлением справки 2-НДФЛ с отметкой о том, что налог не удержан.

На основе этого уведомления налоговая инспекция сформирует налоговое требование об уплате НДФЛ и направит его дольщику.  Дольщик обязан будет заплатить НДФЛ в срок до 15 июля (ст. 228 НК РФ).  Если в отчетном году эта дата является нерабочим днем, то срок переносится на первый следующий за ним рабочий день.

Дольщик может также самостоятельно подать декларацию и уплатить налог, не дожидаясь налогового требования.  В этом случае сумма к уплате по требованию будет равна нулю, т.е. требование не будет выставлено. Если же страховая компания не уведомила налоговую о том, что НДФЛ не удержан, декларацию нужно обязательно подать в срок до 30 апреля года, следующего за годом выплаты.

Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать именно в Вашей ситуации:

Источник: https://fz214fz.ru/sud/peni-po-ddu/ndfl-s-poluchennyh-ot-zastroyschika-summ

Ваш юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: